Лана Арзуманова - Система права денежного обращения как подотрасли финансового права Российской Федерации. Монография
В-третьих, деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных видов денег состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот.
Таким образом, непрерывность денежного оборота движения определяется внутренним единством денег, параллельно выполняющих различные функции и находящихся в различных денежных формах. Описанный процесс позволяет осуществлять движение наличных и безналичных денег между субъектами экономики и населением.
Денежное обращение осуществляется в двух формах: безналичной и наличной, соотношение которых постоянно меняется.
Денежное обращение представляется как движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, нетоварных платежей и расчетов в экономике.
Из приведенного определения профессор Е. Е. Фролова[78] делает вывод, что денежное обращение опосредует обмен всего совокупного общественного продукта, а также его части – национального продукта.
Основой правового регулирования вопросов денежного обращения в России является прежде всего Конституция РФ, которая гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств на всей своей территории (п. 1 ст. 8, п. 1 ст. 74). Согласно ст. 71 Конституции РФ, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование и денежная эмиссия являются предметом ведения Российской Федерации. В соответствии со ст. 75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. При этом защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти (п. 1, 2 ст. 75 Конституции РФ). В свою очередь, ст. 3 Закона о Банке России закрепляет за Банком России функции защиты и обеспечения устойчивости рубля. Также монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения входит в компетенцию Центрального банка Российской Федерации (п. 2 ст. 4 Закона о Банке России).
Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью в соответствии со ст. 2 Закона о Банке России. Следовательно, в основах государственного устройства России реализован приоритет государства в области определения форм денежных знаков, порядка их выпуска, регулирования и контроля за соблюдением правил обращения денежных знаков.
Следует обратить внимание на то, что Государственная Дума РФ, Федеральное Собрание РФ и Правительство РФ могут оказывать влияние на регулирование денежного обращения. Например, на Правительство РФ возложено проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики (подп. «а» п. 1 ст. 114 Конституции РФ), что корреспондирует п. 1 ст. 4 Закона о Банке России, согласно которому функцию разработки и проведения единой денежно-кредитной политики Банк России выполняет во взаимодействии с Правительством РФ.
Статья 106 Конституции РФ закрепляет положение, что принятые Государственной Думой РФ федеральные законы по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования и денежной эмиссии подлежат обязательному рассмотрению в Совете Федерации РФ. Тем самым в Конституции РФ заложены общие принципы денежного обращения и определена компетенция органов государственной власти в части изменения, исполнения и толкования правовых актов в сфере денежного обращения.
Существуют и другие нормативные правовые акты, регулирующие вопросы денежного обращения в России, некоторые из них были рассмотрены нами выше, другие станут предметом исследования в этой главе, в связи с чем воздержимся от их перечисления в рамках настоящего абзаца.
Необходимо отметить, что разные модели экономики накладывают свой отпечаток на характер денежного оборота. Например, в условиях рыночной модели экономики можно выделить следующие особенности денежного оборота:
– обслуживаются преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и в незначительной части – распределительные отношения;
– являются объектом прогнозного планирования;
– функционируют в условиях существования разных форм собственности;
– исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;
– взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;
– эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных – центральный банк.
Наличное денежное обращение или наличный денежный оборот представляет собой процесс движения денежных средств в наличной форме. Налично-денежный оборот РФ можно также рассматривать и как часть денежного оборота, равную сумме всех денежных платежей, совершенных в наличной форме за обусловленный период времени, отражающий движение наличных денег, и как средства платежа, и как средства обращения.
Эмитентами современных денег в разных странах являются министерство финансов, казначейство или центральный банк. Бумажные деньги определяются как казначейские билеты и банкноты. В настоящее время бумажные деньги в виде казначейских билетов сохранились в 10 странах (США, Индия, Индонезия и др.). В Российской Федерации в соответствии с Конституцией РФ и Законом о Банке России эмиссия денег закреплена как исключительная прерогатива Банка России.
Представим отличительные особенности казначейских билетов и банкнот.
В случае, если эмитентом денег является министерство финансов (или казначейство), государство вправе использовать так называемый печатный станок для финансирования своих расходных статей. Денежные знаки признаются в таком случае обязательствами правительства. Они будут считаться классическими или казначейскими билетами.
Природа бумажных денег, и экономическая, и правовая, представляется исключающей возможность устойчивого бумажно-денежного обращения во времени.
Это может быть объяснено несколькими причинами:
– во-первых, выпуск бумажных денег производится с целью финансирования расходов государства и покрытия дефицита бюджета;
– во-вторых, отсутствие механизма изъятия излишка бумажных денег из обращения исключает возможность естественного оттока лишних денег из обращения. Предложение денег растет, и они обесцениваются. Дополнительный выпуск бумажных денег приводит к снижению их покупательной способности;
– в-третьих, потеря и снижение покупательной способности денег может быть обусловлена неблагоприятным платежным балансом государства, последствия которого ведут к проявлению недоверия к правительству, выпустившему деньги, угрозе свержения государственной власти, утрате доверия населения к бумажным деньгам.
Итак, бумажные деньги или казначейские билеты представляют собой денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита, как правило, не подлежащие размену на металл, но наделенные государством принудительным курсом и играют роль платежного средства.
В случае использования банкнот в качестве наличных денег покрытие государственных расходов имеет аналогичную природу, но происходит это косвенно. Так, Банк России предоставляет кредиты государству на покрытие дефицита государственного бюджета, т. е. государство получает эмиссионный доход – разность между номинальной стоимостью эмитированных бумажных денег и издержками на их выпуск. Такие деньги называются банкнотами.
Информация о первых банкнотах дошла до нас из Древнего Вавилона, а в 1694 г. банкноты стали выпускаться в Европе при учреждении Банка Англии, который с принятием Банковского акта Р. Пиля получил монопольное право на эмиссию банкнот.
Согласно Банковскому акту, эмиссия полностью, за исключением твердо установленной суммы, должна была обеспечиваться металлическим запасом банка-эмитента главным образом золотом. Это была первая в истории денежного обращения система частичного обеспечения банкнот, пришедшая на смену полного обеспечения.
Что касается качественных отличий полноценных денег от денежных знаков, следует отметить, что денежные знаки в результате смены носителя потеряли свою внутреннюю стоимость, сохранив лишь стоимость меновую. Это стало возможным благодаря закреплению государством за денежными знаками функций законного средства обращения и платежа, а также проведения единой денежно-кредитной политики, направленной в первую очередь на стабилизацию денежной единицы.
Вышеизложенное позволяет нам с уверенностью констатировать, что наличным денежным знакам, находящимся сегодня в обращении, присущи следующие качества:
• В стоимости наблюдается несоответствие внутренней и меновой номинальной стоимости денежных знаков. Зачастую затраты на изготовление денежных знаков значительно меньше их номинальной стоимости. Это качество денежных знаков относится к числу важных условий их существования. В противоположном случае государство просто не сможет получить желаемый эмиссионный доход.
