Дмитрий Чудинов - Наследство в России. Игра по правилам и без

Оформление наследства через траст – это частный случай вопроса защиты активов. Если говорить о безопасности и сохранности капитала, чтобы было что передавать потомкам, то существует понятие диверсификации активов: средства надо вкладывать не только в бизнес, но и в различные виды недвижимости, предметы искусства, акции разных компаний и пр. Весь этот диверсифицированный портфель складывается в безопасном месте – надо выбрать ту страну, где устраивает налоговая политика и обеспечена защита капитала, и там составить завещание в соответствии с местными законами.

На мой взгляд, такие вещи, как выбор страны для места жительства, не влияют на вопрос передачи наследства. Может, я в Бразилии захочу пожить – там солнце, там весело. Но это никак не связано с тем, где находится моя собственность и где мой траст.

Россия – прекрасная страна с прекрасными возможностями для бизнеса, только хранить свои капиталы здесь небезопасно.

«Наиболее продвинутые частные банки, пытаясь построить доверительные отношения с клиентами, предлагают программы воспитания наследников. Они вовлекают молодое поколение состоятельных семей в процесс повышения финансовой грамотности и обучения навыкам управления большими деньгами. Специалисты-практики читают лекции о том, как сформировать тот или иной портфель, как диверсифицировать средства и управлять семейными активами».

Для ведения своего бизнеса и передачи активов по наследству я выбрал схему траста, которая определяет регламент использования капитала. Члены моей семьи должны иметь гарантии обеспечения на случай болезни, учебы. Есть определенная часть средств, которая обязательно должна достаться внукам (чтобы дети не потратили все наследство). По условиям контракта, по достижении наследниками определенного возраста траст, по мере того как они взрослеют, набираются опыта, заводят семью, открывают новый бизнес и т. д., предоставляет им все бо́льшую и бо́льшую свободу. В 20 лет дать человеку много денег – это большой риск, в 30 лет – риск значительно меньше, а в 40 он уже сам может возглавить управление компанией. Все очень индивидуально, и эти рычажки взаимодействия со своей семьей каждый владелец капитала настраивает сам, зная особенности своих наследников. Но в общих чертах схема трастового управления семейными активами работает именно так – она базируется на том, чтобы создать страховку на жизнь следующих поколений.

Надо заметить, что содержать такую структуру – дело недешевое. Проблемы сохранения активов и бизнеса возникают на определенном финансовом уровне: если твоих денег хватает, чтобы обеспечить безбедную жизнь нескольких поколений наследников, тогда имеет смысл создавать систему траста. То есть если показатели материального состояния позволяют подумать о будущем, приглашаются профессиональные юристы для создания траста в странах с безопасной для бизнеса юрисдикцией. Например, есть английские трасты. Они построены по такому принципу: минимизируются налоги, завозятся активы, траст становится их владельцем; указываются бенефициары – дети, жены, родственники. Создается устав, в котором прописывается регламент использования средств, нанимается управляющий трастом, который должен следить, чтобы соблюдались все условия устава. Одним словом, это серьезный юридический процесс и сложный механизм взаимодействия различных структур.

Передача активов в управление траста – это не только прогрессивный, но и мужественный поступок, который до настоящего времени встречается достаточно редко среди состоятельных людей. Это фактическая передача активов в собственность и под управление трастовому управляющему, то есть другому лицу. Конечно, в трастовом договоре прописано, что вся деятельность управляющего трастом осуществляется в интересах учредителя и его наследников. Но учредитель траста теряет возможность влиять на судьбу переданных в траст активов. Так работает классическая схема, но трастовая система приспосабливается к потребностям клиентов, в том числе и российских. И возникает компромиссная схема – с возможностью учредителя контролировать управление переданными им в траст активами.

Я убежден, что навязывать детям свои идеи и ждать, что они с юных лет будут готовы серьезно заняться семейным бизнесом, неправильно. Если мой сын или дочь захотят работать вместе со мной в компании, я буду только рад и при жизни свободно передам им бразды правления, если пойму, что у них все хорошо получается. Но вполне вероятно, что к решению возглавить бизнес они не придут никогда или примут его, когда меня уже не будет, и поэтому в уставе траста прописана возможность управлять компанией при достижении наследниками определенных успехов и определенного возраста.

Например, мой сын может получить наследство и в дальнейшем никогда не появиться на заводе или в банке. Ему самому должно быть интересно заниматься этим бизнесом, а чтобы почувствовать интерес, надо повышать уровень своей квалификации. И здесь важно правильно выбрать образование. На мой взгляд, оно должно быть максимально широким и универсальным и прежде всего упор должен быть на точные науки. Математика развивает логический аппарат, методологию, алгоритм мысли. Поэтому на первых курсах надо освоить точные науки, а потом уже добавлять гуманитарные, и не наоборот. Я хочу дать сыну возможность изучения разных наук, которые расширят его горизонты при выборе пути. Сейчас ему нравится очень многое – и музыка, и живопись, и литература. Главное, что у него и его друзей есть светлые интересы, желание учиться и узнавать новое.

При этом надо понимать, что после обучения даже в самом лучшем университете мало кто сможет сразу организовать свое дело. Это непростой путь – стать бизнесменом.

Сначала надо поработать менеджером, показать, на что ты способен. И если сын, не имея практического опыта, попросит у меня миллион для создания бизнеса, я не дам его сразу. У него нет никаких преимуществ перед другими людьми, которые приходят в банк просить средства под различные проекты. У него есть лишь одно преимущество – я могу дать ему ценные советы относительно того, как делать бизнес.

Только бизнес – ничего личного

Чтобы сохранить свое состояние и в будущем передать его наследникам, структурировать его необходимо в настоящем[32].

После экономических кризисов бизнесмены понимают, насколько уязвимы их капиталы. Кто-то пострадал от недобросовестных партнеров, кому-то «повезло» стать объектом пристального внимания со стороны государственных органов. Риски у каждого свои, но они есть у всех. Людей в последнее время все больше интересует правильное оформление активов, гарантирующее конфиденциальность и безопасность, построение структуры, помогающей законно уменьшить налогооблагаемую базу и прописать процедуру передачи капитала по наследству. Все эти вопросы решаются за счет грамотно выстраиваемой многоуровневой системы, венцом которой является траст или фонд. На Западе такие инструменты управления капиталом давно уже доказали свою эффективность.

Но их специфика, в частности передача прав собственности на имущество трасту или фонду, для многих российских бизнесменов остается непреодолимым психологическим барьером. Офшорные компании для них более простой и понятный механизм. Но долго ли еще будет работать этот инструмент? По мнению экспертов, офшорная ширма с каждым днем становится все прозрачнее, а главное, она не решает стоящих перед собственниками капиталов ключевых задач – сохранения конфиденциальности, защиты активов и передачи их наследникам, выбранным владельцем. Принятие законов, напрямую связывающих владельцев офшорных компаний и их владельцев, – лишь вопрос времени.

С 2009 г. начался активный процесс создания трастов и семейных фондов российскими бизнесменами. Понимая преимущества, которые дают эти механизмы, отечественные предприниматели стараются структурировать активы личные и бизнес-активы.

Как показывает практика, россиянам ближе фонд. Во-первых, это юридическое лицо, что более понятно и привычно для нашего восприятия. Во-вторых, учредитель или его доверенное лицо может входить в Совет фонда, контролируя процесс управления активами. Возможностей сделать это в классическом трасте – меньше. Однако оба эти инструмента созданы не для отъема собственности, а для ее защиты.

Российские бизнесмены, создавая структуру для управления бизнесом, как правило, предпочитают оставлять за собой более широкие полномочия, чтобы по мере необходимости принимать оперативные решения и контролировать деятельность управляющего, ведь он может просто не знать специфики отрасли, в которой работает компания.