Дмитрий Чудинов - Наследство в России. Игра по правилам и без

На самом деле в России огромное количество партнерского бизнеса. И партнерский бизнес не вечен, рано или поздно на смену или в помощь одному из партнеров приходит его семья либо просто встает вопрос о выкупе доли… Сейчас, когда история российского предпринимательства соизмерима с «правлением» одного поколения в бизнесе, вопрос «зачем владеть?» звучит весьма современно.

Глава 7

Немного о трастах, рисках и судебной системе в России

– Граждане! Храните деньги в сберегательной кассе! Если, конечно, они у вас есть.

Передача наследства в структуре траста

Траст, согласно классическому пониманию его по английскому праву, возникает тогда, когда учредитель (settler) передает в собственность доверительному собственнику (trustee) какое-либо имущество или имущественное право с целью распоряжения им в интересах и в пользу бенефициара или выгодоприобретателя (beneficiary). Концепция траста базируется на принципе «расщепления» права собственности на юридически закрепленное/зарегистрированное (титул) и бенефициарное. Российское право не признает возможности такого расщепления. В этом кроются и проблема, и возможности одного из супругов при оформлении активов на трастовую компанию где-нибудь в западной юрисдикции. То есть завещание с помощью траста не оформить, но можно скрыть какие-либо активы, хотя в последнее время с этим стали бороться, например английские суды, и усматривать в оформлении активов на трастовые или офшорные компании злоупотребление правом и злостное уклонение от своих обязательств. В судебной практике самые распространенные случаи – это попытки мужа скрыть свои активы от жены, чтобы увести их от участия в разделе совместно нажитого имущества в случае развода.

Цивилизованный подход к решению проблем

Я хочу дать своим детям ровно столько, чтобы они смогли почувствовать, что могут сделать что угодно, но не так много, чтобы они не захотели делать ничего.

Понятие наследства в широком смысле – это все то, что формируется семьей, все, что дают ребенку родные люди. Не согласен с мнением, что наследство – это то, что передается детям от отца, огромную роль в воспитании и сохранении традиций играет мать.

На этапе создания постсоветского капитализма в России в 99 % случаев человек сражался за свой капитал, работал с утра до ночи, а потом валился с инфарктом или погибал в перестрелке в лихие девяностые. Когда там было заботиться о завещании?

Цивилизованный подход к решению проблем наследования формируется прямо сейчас.

«В западной практике эффективными инструментами защиты активов являются трасты и семейные фонды (foundations). В основе трастов лежит англосаксонская система права, в основе семейных фондов – континентальное право. Эти структуры применимы для оформления в собственность и передачи активов, находящихся за пределами Российской Федерации. Траст создается не только для обеспечения наследования активов, но и для передачи наследства. По моим наблюдениям, примерно 5–6 лет назад клиенты стали использовать трасты и семейные фонды и для этой цели».

С каждым годом все большее количество людей серьезно занимаются этими вопросами, и наверное, многие уже разбираются в этом лучше меня. Я могу говорить лишь о своем личном опыте, не претендуя на абсолютную истину, которой все равно нет.

Один из способов передачи наследства, применяемый во всем мире давно и лишь в последнее время взятый на вооружение российскими бизнесменами, – это траст.

Большинство специалистов рассматривают вопрос создания траста преимущественно с налоговой и правовой точки зрения. Я же вкладываю в работу с трастом еще и определенную психологическую концепцию, которая может стать гарантией будущих позитивных отношений между наследниками. Проще говоря, семейные трасты могут способствовать сохранению именно семейных традиций, если хотите – бренда семьи, поддерживая центростремительные силы внутри родового клана. И наоборот, отсутствие такой концепции в некоторых случаях может привести к тому, что наследники станут кровными врагами в борьбе как за наследство, так и за трактовку положений траста. Сейчас, когда мои старшие дети уже выросли и появились новые, я собираюсь редактировать концепцию ведения дел в своем трасте, так как еще несколько лет назад мои представления были несколько иными. Подобные доработки всегда уместны, так как в процессе жизни все меняется – и мы сами, и наши дети, и окружающий мир…

50 % предпринимателей хотят, чтобы в будущем их компаниями управляли дети, а другие 50 % доверят свое дело специалистам-менеджерам. Но активы-то в любом случае должны достаться детям. По-моему, все очень просто: сделай так, как хочет ребенок. Хочет управлять бизнесом – передай ему бизнес, не хочет управлять – передай активы.

Главное в деле воспитания – умение слушать и чувствовать своего ребенка. У большинства родителей есть желание дать детям все самое лучшее, вопрос в другом – что будет самым лучшим именно для ребенка? Ведь кто-то мечтает полететь в космос, а кто-то – покорять спортивные вершины.

Мои знакомые, весьма состоятельные люди, дали своему сыну возможность реализовать мечту, и он достиг огромных успехов в одном из водных видов спорта. Родители дали ему разностороннее образование, перед ним были открыты все пути, но он захотел несколько лет посвятить именно спорту – объездил весь мир в погоне за ветром и волной, и вершиной его успехов стала победа в мировом чемпионате. Сейчас этот юноша пробует себя в музыке. И он благодарен родителям за то, что они дают ему шансы пробовать себя в разных сферах, не ограничивая только одним занятием – ведением бизнеса.

Конечно, всегда есть риск того, что при неправильном ведении дел наследники могут за два поколения, а то и раньше, потратить капиталы, накопленные отцом, и примеров тому множество. Для решения этой проблемы на Западе существуют проверенные временем методы управления семейным делом – системы семейных фондов и трасты с четким алгоритмом использования активов, где прописаны правила на все случаи жизни. Например, если в бизнесе есть завод – им руководит управляющая компания, а наследники ежемесячно получают суммы, необходимые для комфортного проживания, кроме того, им выделяются обязательные средства на образование и лечение.

Создание конкретного алгоритма управления трастом зависит от политики того, кто передает наследство. Уоррен Баффет, например, из $60 млрд своих капиталов $59 млрд передал в благотворительные фонды, а $1 млрд завещал детям и внукам – это очень много и хватит на несколько поколений. Но надо так прописать использование этих средств, чтобы не лишить наследников стимула развиваться и уметь самим зарабатывать деньги.

«Бизнесмены аккумулируют деньги там, где им удобно. Львиная доля активов отечественных предпринимателей находится не в России. К сожалению, очень часто они рассматривают Россию как место, где на свой страх и риск можно сделать деньги, но хранить капиталы на родине не хотят. И это понятно: наши законы работают не в полной мере, есть проблемы с правоохранительной и судебной системами. Капиталы уходят оттуда, где есть какие-то риски – политические, правовые и пр. В каждой стране своя ситуация, свои причины, по которым оттуда уходят активы. В России страховка от государства в случае банкротства банка – 700 000 руб., и это не окупит потерь, если у тебя пропадут миллионы».

К сожалению, в нынешней российской системе наследования нет защищенности – суды необъективны, правовое государство весьма условно, общество только называется демократическим. Потому я не доверяю этой системе, но и сражаться с ней не хочу – это будет постоянное поле боя. Все крупные компании, все наши олигархи держат свои активы и акции за рубежом – в экономической зоне офшоров, поскольку в России – то рейдеры, то силовики, то налоговые поборы.

Оформление наследства через траст – это частный случай вопроса защиты активов. Если говорить о безопасности и сохранности капитала, чтобы было что передавать потомкам, то существует понятие диверсификации активов: средства надо вкладывать не только в бизнес, но и в различные виды недвижимости, предметы искусства, акции разных компаний и пр. Весь этот диверсифицированный портфель складывается в безопасном месте – надо выбрать ту страну, где устраивает налоговая политика и обеспечена защита капитала, и там составить завещание в соответствии с местными законами.