Андрей Кирилловых - Комментарий к Федеральному закону «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (постатейный)

обращается в суд (арбитражный суд) с исками (заявлениями), в том числе с исками (заявлениями), предъявление которых в соответствии с законодательством РФ может осуществляться уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений (п. 5.3.9);

согласовывает кодекс профессиональной этики специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг Пенсионному фонду РФ, управляющих компаний, заключивших с Пенсионным фондом РФ договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений, а также брокеров, через которых совершаются сделки, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений в ценные бумаги (п. 5.3 12.2);

утверждает планы мероприятий специализированного депозитария и управляющих компаний, являющихся субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, по приведению размера собственных средств в соответствие с нормативом достаточности собственных средств (п. 5.3.13);

осуществляет иные функции по контролю и надзору, отнесенные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Президента РФ и Правительства РФ к компетенции федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков, федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, уполномоченного федерального органа исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, а также уполномоченного федерального органа исполнительной власти по государственному регулированию деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию и федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй (п. 5.3.14).

Часть 2 комментируемой статьи конкретизирует функции уполномоченных органов в сфере контроля и надзора за инвестированием средств пенсионных накоплений с проведенным выше разделением функций.

1. Контроль за соблюдением субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений законодательства РФ о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений является функцией ФСФР России.

2. Минфин России и ФСФР России как уполномоченные органы принимают в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по вопросам регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, включая инструкции и методические указания по вопросам установления стандартов раскрытия информации. В частности, Стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений утверждены приказом Минфина России от 22 августа 2005 г. № 107н[47]. Нормативные акты уполномоченных органов касаются и форм отчетности об инвестировании средств пенсионных накоплений, структуры средств пенсионных накоплений и ограничений их инвестирования субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.

3. ФСФР России проводит в порядке, определенном Правительством РФ, конкурсы:

1) по отбору специализированного депозитария для заключения с ним Пенсионным фондом РФ договора об оказании услуг специализированного депозитария.

2) по отбору управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом РФ договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

Постановлением Правительства РФ от 8 мая 2003 г. № 266[48] утверждены Правила организации и проведения конкурса по отбору специализированного депозитария и Правила организации и проведения конкурса по отбору управляющей компании для заключения с ними Пенсионным фондом РФ договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

4. В порядке реализации компетенции в рамках настоящего Закона ФСФР России:

направляет в пределах своей компетенции субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений запросы о предоставлении информации, связанной с осуществлением ими деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также иной информации с учетом требований федеральных законов;

обращается в пределах своей компетенции по вопросам проведения проверок субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять регулирование и контроль профессиональной деятельности указанных лиц в соответствии с законодательством РФ;

выдает в пределах своей компетенции предписания субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений об устранении выявленных нарушений законодательства РФ о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений либо направляет обращение о выдаче предписаний в соответствующий федеральный орган исполнительной власти (если выдача предписаний входит в компетенцию иных федеральных органов). Обязанностью данного органа в этом случае является безотлагательное направление соответствующего предписания субъекту отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

рассматривает отчеты Пенсионного фонда РФ о поступлении страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», и направлении на инвестирование средств пенсионных накоплений, о средствах, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, выплатах за счет средств пенсионных накоплений, а также о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям;

рассматривает аудиторские заключения на отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

устанавливает в пределах своей компетенции и по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, в чью компетенцию входят регулирование деятельности соответствующих субъектов отношений, надзор и контроль за ней, порядок, формы и сроки отчетности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

В частности приказами ФСФР России от 20 апреля 2005 г. № 05–11 /пз-н и № 05–12/пз-н[49] утверждены Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений и об отчетности Пенсионного фонда РФ по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.

Кроме того, приказом ФСФР России от 15 ноября 2005 г. № 05–63/ пз-н[50] утверждены формы отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений;

публикует ежегодно в средствах массовой информации отчетность о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования, а также аудиторские заключения на отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона. Публикация отчетности осуществляется в соответствии с Правилами, определенными Административным регламентом ФСФР России исполнения государственной функции по ежегодной публикации в средствах массовой информации (СМИ) отчетности о средствах пенсионных накоплений (утвержден приказом ФСФР России от 14 февраля 2008 г. № 08-6/пз-н[51]). Административный регламент ФСФР России определяет формы, сроки и последовательность действий ФСФР России при исполнении государственной функции по ежегодной публикации в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования, аудиторских заключений на отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных, сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений.

Определено, что формы публикуемой отчетности устанавливаются Правительством РФ (утверждены в постановлении Правительства РФ от 18 октября 2003 г. № 634[52]);