Сергей Карчевский - Банковские счета. Законодательство и практика
Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корсчету «ЛОРО» при расторжении договора после получения заявления банка-респондента о закрытии корсчета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора. Все поступающие в банк-корреспондент расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».
Наличие картотеки неоплаченных расчетных документов к корсчету «ЛОРО» не может являться для банка-корреспондента основанием для отказа в закрытии счета. При этом неоплаченные расчетные документы при закрытии счета возвращаются в установленном нормативными актами Банка России порядке.
На этом аспекте договора банковского счета акцентировал внимание ВАС РФ, разъяснив, что «наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания» (п. 16 постановления Пленума ВАС РФ № 5).
2.2.8. Корсчет кредитной организации в Банке России: сочетание гражданско-правовых и публичных элементов
Назначение и особенности режима корсчета кредитной организации в Банке России в отличие от корсчетов, открываемых кредитной организацией в банках-корреспондентах, обусловлены сложной правовой природой Банка России, который в коротношениях с кредитными организациями выступает в двух качествах: во-первых, как сторона гражданско-правового договора, во-вторых, как государственный орган, обладающий административно-властными полномочиями.
Следует согласиться с Н.Г. Семилютиной, которая отмечает, что «особенность правового статуса Банка России заключается в том, что даже при реализации гражданской правоспособности Банк России не перестает осуществлять публично-правовые функции органа власти»[94].
Если выбор банков-корреспондентов и открытие в них корсчетов основано на волеизъявлении кредитной организации и обусловлено различными экономическими факторами, прежде всего объемом встречных платежей, то открытие корсчета в Банке России является требованием действующего законодательства и необходимым условием функционирования кредитной организации.
Такое требование установлено п. 1.2 Части II Положения Банка России о безналичных расчетах, согласно которому для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корсчет в подразделении расчетной сети Банка России.
Однако следует отметить, что кредитная организация открывает корсчет в Банке России еще до получения банковской лицензии. Так, в соответствии со ст. 15 Закона о банках корсчет кредитной организации открывается Банком России после ее государственной регистрации и работает в режиме накопительного счета до 100 % оплаты учредителями уставного капитала и выдачи этой кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает ей лицензию на осуществление банковских операций.
Только после представления кредитной организацией в Банк России документов, необходимых для открытия корсчета, в том числе лицензии на осуществление банковских операций, и подписания договора корсчета так называемый накопительный счет начинает функционировать как полноценный корсчет, назначением которого согласно Правилам бухгалтерского учета в кредитных организациях является учет свободных денежных средств кредитной организации и расчетов с ней.
Учитывая изложенное, представляется целесообразным использование в ст. 15 Закона о банках термина «накопительный счет» взамен термина «корреспондентский счет».
2.2.8.1. Открытие корсчета в Банке России как предпосылка участия кредитной организации в расчетах через платежную систему Банка России
Открытие корсчета в Банке России позволяет кредитной организации участвовать в расчетах через платежную систему Банка России (централизованных расчетах), которая имеет определенные преимущества перед расчетами с использованием корсчетов, открытыми кредитными организациями в банках-корреспондентах.
Во-первых, использование для расчетов кредитными организациями средств, размещенных на счетах в Банке России, имеет нулевой кредитный риск.
Во-вторых, платежную систему Банка России характеризует универсальность расчетов. В связи с тем что каждая кредитная организация обязана иметь корсчет в Банке России, становится возможным осуществление на территории РФ расчетов любой кредитной организации с любой другой кредитной организацией с помощью соответствующих РКЦ.
Всем участникам расчетов через платежную систему Банка России, как кредитным организациям (филиалам), открывшим корсчета в РКЦ, так и РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИК участников расчетов.
Банком России в соответствии Положением Банка России № 225-П ведется Справочник БИК РФ, в котором установлены структура БИК, порядок его присвоения, а также правила и условия включения (исключения) сведений об участниках расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России.
В-третьих, платежную систему Банка России отличает надежное функционирование, применение современных, постоянно развивающихся средств обработки и передачи информации.
2.2.8.2. О двойственной природе расчетно-кассовых центров Банка России
Сложная правовая природа Банка России как стороны договора корсчета проявляется в деятельности РКЦ, заключающего от имени Банка России указанный договор.
Правомочие РКЦ от имени Банка России устанавливать коротношения (открывать корсчета кредитным организациям) предусмотрено следующими нормативными актами Банка России:
• Типовое положение о расчетно-кассовом центре, утвержденное приказом Банка России от 07.10.1996 № 02-373[95] (п. 9.1);
• Положение Банка России о безналичных расчетах (п. 1.1 и 1.3 главы 1 Части II);
• Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях (Часть II, Раздел 3).
Через деятельность РКЦ реализуется одна из основных целей Банка России, указанная в ст. 3 Закона о Банке России, – обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, что подтверждается п. 1.3 Типового положения о расчетно-кассовом центре.
РКЦ не являются самостоятельными подразделениями Банка России, а действуют согласно п. 3 ст. 1 Положения Банка России от 29.07.1998 № 46-П «О территориальных учреждениях Банка России»[96] в составе территориальных учреждений на правах их структурных подразделений.
В свою очередь территориальное учреждение является обособленным подразделением Банка России, осуществляющим на территории субъекта РФ часть его функций в соответствии с Положением Банка России от 29.07.1998 № 46-П, другими нормативными актами Банка России, и входящим в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.
Согласно ст. 84 Закона о Банке России территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера.
В связи с изложенным, по нашему мнению, требует уточнения редакция ст. 83 Закона о Банке России, где РКЦ упоминаются как самостоятельные структурные подразделения, входящие в централизованную систему Банка России, с вертикальной структурой управления наряду с территориальными и другими учреждениями и организациями Банка России.
Договоры корсчета с кредитными организациями заключаются руководителем РКЦ, который действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.
Банк России через РКЦ не только вступает в гражданско-правовые отношения с кредитными организациями, открывающими корсчета в Банке России, но и осуществляет свои административно-властные полномочия, в том числе по регулированию централизованных межбанковских расчетов и контролю за их проведением.
Банк России через РКЦ контролирует поддержание кредитной организацией ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное проведение расчетов с другими кредитными организациями.
2.2.8.3. Порядок открытия корсчета в Банке России
