Виолетта Филатова - Компьютер для бухгалтера

Укажите подразделение, если зарплата будет начисляться по подразделениям (на рисунке выбрано подразделение Администрация). Если предполагается начисление общим списком, очистите поле Подразделение с помощью кнопки с крестиком.

Дата документу присваивается автоматически. Это последнее число месяца.

Внимательно изучите окно. В нем на панели инструментов есть кнопка Заполнить. После щелчка на этой кнопке в ведомость будут внесены фамилии сотрудников из справочника Работники предприятия. Кнопка Очистить удаляет записи из ведомости.

В поле Результат выводится значение оклада сотрудника, которое можно редактировать. Дважды щелкните в поле Результат, чтобы указать фактически начисленную сумму. На вкладке НДФЛ в поле Налог выводится значение налога. Строки в форме документа можно удалять, используя клавишу Delete.

После заполнения и, если необходимо, корректировки поля Результат щелкните на кнопке ОК для сохранения документа. Проведите документ.

Рис. 26.4. Начисление заработной платы

Расчетную ведомость можно вывести на экран, если выбрать команду Зарплата → Расчетная ведомость T-51. Для печати ведомости выберите команду Файл → Печать.

Расчет ЕСН

Налоговая база по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование исчисляется нарастающим итогом с начала года и по каждому сотруднику в отдельности (ст. 237 НК РФ).

Расчет налогов выполняется в конце расчетного месяца. Для этого используется документ Расчет ЕСН. Документ открывается командой Зарплата → Расчет ЕСН и оформляется по тем же правилам, что и начисление заработной платы. Документ сохраняется и проводится.

Более подробно расчет налоговых платежей с фонда оплаты труда, а также подготовка данных для ИМНС, инспекции ФНС и ПФР будет рассмотрена в главе 30 «Конфигурация „Зарплата и Управление персоналом“.

Отражение начисленной заработной платы в бухгалтерском учете

Для отражения начисленной заработной платы в бухгалтерском учете выберите команду Зарплата → Отражение зарплаты в учете. Щелкните на кнопке Добавить и в открывшемся окне нажмите кнопку Заполнить.

При отражении заработной платы в бухгалтерском учете формируется проводка по дебету счета учета затрат на оплату труда и кредиту счета 70. При исчислении налога на доходы физических лиц по каждому сотруднику формируется также проводка по дебету счета 70 и кредиту счета 68.01. Сумма проводки исчисляется на основании ставки налога, предела и размера налоговых вычетов, которые определены в конфигурации. Сумма ежемесячных отчислений рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Выплата заработной платы

Для выплаты заработной платы сотрудникам используйте документ Зарплата к выплате (рис. 26.5), который открывается из журнала Зарплата к выплате организации после щелчка на кнопке Добавить.

Для заполнения документа удобно использовать кнопку Заполнить. В этом случае ведомость заполняется данными из документа по начислению заработной платы. Окончательно выплата заработной платы осуществляется в следующем за начислением заработной платы месяце.

После оформления документа можно распечатать платежную ведомость, сохранить и записать документ.

Закрытие месяца

Последними операциями в расчетном месяце являются начисление амортизации, переоценка валюты, закрытие счетов. В программе есть возможность использовать специальную процедуру Закрытие месяца. Она выбирается командой Основная деятельность → Закрытие месяца.

Открывается журнал. Щелкните в нем на кнопке Добавить, установите флажок (галочку) около тех действий, которые собираетесь выполнить, и нажмите ОК (рис. 26.6).

Документ и проводки фиксируются в журнале операций.

Глава 27 Получение итоговой информации

В этой главе рассматриваются вопросы, связанные с формированием отчетов. Многочисленные отчеты являются хорошими помощниками, помогая бухгалтеру взглянуть на счет с разных сторон.

Несомненным достоинством программы является возможность получения большого количества разнообразных отчетов. Кроме традиционных отчетов, таких как оборотно-сальдовая ведомость, журнал-ордер, главная книга, в программе есть карточка счета, анализ субконто, «шахматка» и др. Названные отчеты относятся к стандартным, так как их вид не меняется со временем. Кроме стандартных отчетов в программе имеются регламентированные и налоговые отчеты. К регламентированным отчетам относятся баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, приложение к балансу и др.

• Стандартные отчеты

• Регламентированные отчеты

• Регистры налогового учета

• Табло счетов

Стандартные отчеты

Формирование оборотно-сальдовой ведомости

Для формирования отчета выберите в меню Отчеты соответствующий пункт. Открывается окно формы отчета. Несмотря на то что отчеты разные, формируются они по общим правилам. Покажем, как формировать отчет, на примере оборотно-сальдовой ведомости:

1. Откройте окно отчета командой Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость. Отчет сразу же выводится на экран.

2. При необходимости изменения периода формирования отчета щелкните на кнопке Настройка в окне отчета. В открывшемся окне (рис. 27.1) установите период. На вкладке Развернутое сальдо установите необходимую детализацию отчета. Нажмите ОК. Обновление открытого отчета происходит автоматически, и результат сразу же попадает на экран.

Рис. 27.1. Настройка отчета Оборотно-сальдовая ведомость

3. Для вывода ведомости на принтер выберите команду Файл → Печать.

По умолчанию отчеты выводятся за неустановленный период времени, однако можно установить любой интервал для вывода отчетов.

Отчет Карточка счета

Рассмотрим, как сформировать отчет Карточка счета. Если оборотно-сальдовая ведомость используется бухгалтером в своей работе часто, то назначение отчета Карточка счета не всегда понятно. Использовав данный отчет, можно получить полную картину расчетов с выбранным поставщиком, отследить наличие товара на складе, проанализировать расчеты с персоналом:

1. Откройте отчет Карточка счета (рис. 27.2).

2. Задайте номер счета, например 70.

3. Укажите период формирования отчета.

4. Щелкните на кнопке Сформировать. На экране появится отчет по счету 70.

При просмотре выведенного на экран отчета можно получить более детальные сведения или проводки документа. Это удобно, так как есть возможность обнаружить ошибку при проведении документа. Подведите указатель мыши к любому полю сформированного отчета (указатель мыши примет вид лупы и крестика). Щелчком мыши и нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши вы можете получить детальные сведения о выбранной записи. На экран будет выведен отчет по журналу операций, содержащий проводки с данной корреспонденцией счетов.

Если в отчете обнаружена ошибка, вернитесь в журнал операций и исправьте соответствующую операцию или документ.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение оборотов и остатков по счету по конкретным объектам аналтического учета. Для этого используется отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету. Перед формированием отчета щелкните на кнопке Настройка и на вкладке Отбор установите значение субконто. Щелкните на кнопке Сформировать. На экран выводится наименование объекта аналитического учета, остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обороты и остаток на конец периода.

Анализ субконто

Отчет Анализ субконто используется для анализа видов субконто (объектов аналитического учета), связанных с несколькими синтетическими счетами. В этом отчете для каждого субконто выбранного вида приводятся обороты по всем счетам, в которых используются эти субконто. Для настройки отчета используется кнопка Настройка. Выберите вид субконто, щелкните на кнопке Сформировать. При настройке отчета есть возможность выбрать субконто не только первого, но и второго уровня (субконто, подчиненные выбранному субконто).

Регламентированные отчеты

Регламентированные отчеты меняются со временем, выполняются в соответствии с требованиями контролирующих органов. Они выделены в отдельную группу. Регламентированные отчеты становятся доступны, если выбрать команду Отчеты → Регламентированные отчеты. При выборе этой команды открывается окно, с помощью которого можно найти и открыть файл отчета. Для формирования отчета выберите его в открывшемся окне и щелкните на кнопке Открыть.

Формирование баланса

Рассмотрим в качестве примера формирование баланса. Выберите команду Отчеты → Регламентированные отчеты, в окне форм документов найдите форму Бухгалтерский баланс (Форма № 1) и дважды щелкните на этом названии (рис. 27.3).