Роман Кирсанов - Все о личных финансах: способы экономии на все случаи жизни
Перечислим, какие документы надо предъявить в налоговую инспекцию кроме заявления на предоставление вычета. Первое: договор купли-продажи квартиры – там указана сумма сделки. Второе: документ об оплате. Это может быть кассовый чек или расписка лица, получившего деньги. Третье: справку о своих доходах и уплаченных налогах из бухгалтерии предприятия, где вы работаете. И четвертое: заполненную декларацию о доходах за прошедший год. В случае с ипотечной квартирой понадобятся еще и выписки с банковских счетов о том, что идет перечисление денег.
В течение 30 дней налоговая инспекция примет решение о предоставлении вычета. Есть два варианта получения денег. Первый: их перечислят на банковский счет, который вы укажете в своем заявлении. Второй: можно обратиться в бухгалтерию по месту работы, и, как только налоговая инспекция примет решение о предоставлении вычета, работодатель перестанет высчитывать с вас подоходный налог. Кстати, получить вычет на работе можно не дожидаясь окончания года.
И еще один нюанс. Налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется единственный раз в жизни. Если вы покупаете квартиру или комнату во второй раз, а предыдущий вычет использовали не полностью, можете обратиться в налоговую за следующей его частью.
Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит
Если вы покупаете квартиру по ипотеке, то в этом случае вся сумма процентов, которые вы заплатите банку, не будет облагаться подоходным налогом. И деньги это немаленькие: тот, кто берет ипотечный кредит, вероятно, уже подсчитал, что проценты в итоге могут составить сумму, сопоставимую с размером самого кредита.
Предположим, вы взяли по ипотеке 2 миллиона рублей на 15 лет под 11 % годовых. В итоге через 15 лет вы выплатите банку чуть больше 4 миллионов: 2 миллиона – сам долг и два с лишним – проценты. Вот эти два с небольшим миллиона из вашего дохода и не будут облагаться подоходным налогом. Экономия – 270 тысяч рублей.
Чтобы получить такую налоговую льготу, надо предоставить в налоговую инспекцию ряд дополнительных документов: кроме договора купли-продажи, передаточного акта и свидетельства о праве собственности на квартиру – выписки с банковских счетов о том, что вы перечисляете деньги в погашение кредита.
При этом нужно иметь в виду, что льготы по налогам предоставляются только тем, кто эти налоги уже заплатил. Если у вас «черная» или «серая» зарплата, рассчитывать на налоговый вычет вы не сможете.
Таким образом, если вы зарабатываете 30 тысяч рублей в месяц, а подоходный налог платите только с 3 тысяч, то будете экономить на налогах по 390 рублей в месяц – это 4700 рублей в год. Получается, что выплаченные вами в качестве процентов 2 миллиона рублей не будут облагаться налогом… 58 лет.
Налоговый вычет при покупке комнаты
Налоговый вычет могут получить не только те, кто купил целую квартиру, но и те, кто приобрел комнату в коммунальной квартире. При этом не имеет значения, что написано в свидетельстве о собственности на жилье: например, 1/2 доли в 2-комнатной квартире – комната площадью 20 кв. м или просто комната площадью 20 кв. м.
Максимальная сумма вычета зависит от стоимости приобретенной комнаты. Если комната стоит меньше миллиона рублей, то это фактические расходы, умноженные на 13 %, но не более 130 тысяч рублей.
Если комната приобретается в кредит, то вычету подлежат еще и проценты, уплаченные по этому кредиту. Допустим, налогоплательщик заплатил за комнату 1300 тысяч рублей. Тогда он имеет право на вычет в размере 130 тысяч плюс 13 % от суммы выплаченных процентов за пользование таким кредитом.
Налоговый вычет при продаже недвижимости
Все, кто продает недвижимость, также имеют право на налоговую льготу. Налоговый вычет при продаже недвижимости предоставляется каждый раз при продаже квартиры или дома. И для его получения не нужны никакие справки о доходах и уплаченных налогах. Дело в том, что деньги, вырученные от продажи недвижимости, и есть доход, с которого по закону нужно заплатить 13-процентный налог. По этому-то налогу и возникает льгота.
Единственное, от чего зависит размер этой льготы, – срок владения недвижимостью. Если он меньше 3 лет, вычет предоставляется только на 1 миллион рублей. То есть сэкономить на налогах можно максимум 130 тысяч. А если квартира была в собственности более 3 лет, вычет дается уже на полную сумму сделки.
Для получения вычета в налоговую инспекцию надо предоставить декларацию о доходах, договор купли-продажи с указанием стоимости квартиры и написать заявление о предоставлении вычета.
Взаимозачет подоходного налога при продаже одной квартиры и одновременной покупке другой
При одновременной продаже одной и покупке другой квартиры налоги можно взаимозачесть. Предположим, вы продали квартиру за 2 миллиона рублей. Если она была в вашей собственности больше 3 лет, налог на доходы платить не надо. Если меньше, то налог на доходы – 13 % – заплатить придется, но только с суммы, превышающей 1 миллион рублей. В нашем примере с миллиона нужно заплатить 130 тысяч рублей налога. Но если вы сразу же купите другую квартиру, то с суммы в 1 миллион рублей 13-процентный налог вам должны вернуть – те же 130 тысяч. И вот в этом случае эти налоги могут быть полностью взаимозачтены.
Впрочем, похода в налоговую инспекцию избежать все равно не удастся. Кроме заявления на вычет нужно собрать все документы, которые необходимы для получения вычета на покупку и на продажу недвижимости. И самостоятельно рассчитать сумму, которая подлежит взаимозачету.
Главное условие, которое должно быть соблюдено для взаимозачета налога, состоит в том, что продать старую и купить новую квартиру необходимо в течение 1 года.
Какие налоги должен платить арендодатель
Скрыть, что вы сдаете квартиру, становится все сложнее. В последнее время налоговые органы усилили работу с соседями, товариществами собственников жилья и всеми, кто имеет информацию о квартирах, которые сдаются внаем. Принимаются и проверяются даже анонимные звонки и сообщения. Тем, кто подозревается в сдаче квартиры, или тем, у кого в собственности несколько квартир, рассылаются уведомления с предложением подать декларацию и уплатить налог.
Если вы квартиру не сдаете, а там живут, предположим, ваши дети или родители, все же следует посетить налоговую и предоставить соответствующие документы, чтобы избежать дальнейших претензий.
Итак, те, кто сдает квартиру, должны платить налог – 13 % от полученного дохода. Налог стоит рассчитать самостоятельно, а доход – подтвердить документами. Например, это может быть договор с арендатором.
