Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
Основание : продажа дорожных чеков ФИО клиента, дата.
Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей, который помещается в кассовые документы дня.
В день продажи дорожных чеков ответственный сотрудник дополнительного офиса направляет в Отдел чеков отчет о проданных дорожных чеках с указанием следующей информации: – наименование проданных дорожных чеков,
– валюта,
– номера,
– номенал и общая сумма.5. Осуществление взаиморасчетов с филиалами
5.1. В день продажи дорожных чеков филиал направляет по электронной почте в Отдел чеков информационное письмо с указанием наименования дорожных чеков, номеров, количества, номинала и общей суммы проданных дорожных чеков, даты операции.
5.2. Не позднее рабочего дня, следующего за днем продажи дорожных чеков, филиал обязан перечислить головному офису денежные средства за проданные дорожные чеки. Ответственность за соблюдение установленного срока возлагается на Управляющего филиалом.
При этом в филиале формируется проводка:
Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков.
Основание : продажа филиалом (название) дорожных чеков (наименование) №№_____, дата.
В тот же день Отделом расчетов в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки: Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»
Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму проданных дорожных чеков.
Основание : продажа филиалом (название) дорожных чеков (наименование)№№_____, дата.
Операция оформляется мемориальным ордером, который помещается в документы дня.
5.3. Первые экземпляры квитанции о продаже в течение недели хранятся в филиале у исполнителя, обслуживающего физических лиц, и в конце недели направляются в Отдел чеков.6. Осуществление взаиморасчетов с компанией-эмитентом
6.1. Данные о продаже дорожных чеков вводятся ответственным сотрудником Отдела чеков в программу ChequeNet. На второй рабочий день на основании полученных через программу ChequeNet данных, компания-эмитент списывает с корреспондентского счета Банка сумму проданных чеков в долларах США. По проданным дорожным чекам в Евро Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отела чеков, сумма проданных чеков перечисляется на корреспондентский счет компании-эмитента до 12–00 рабочего дня, следующего за днем продажи. При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
– по дорожным чекам, проданным дополнительными офисами
Дт 47 422… – «Расчеты по проданным дорожным чекам»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков.
Основание : Продажа дорожных чеков (наименование).
Примечание: счет 47 422… открывается в разрезе дополнительных офисов.
– по дорожным чекам, проданным в филиале:
Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков.
Основание : Продажа дорожных чеков (наименование).
Операции оформляются мемориальным ордером, который помещается в документы дня. В тот же день Отделом расчетов отправляется по SWIFT.7. Осуществление взаиморасчетов с банками-агентами
7.1. В соответствии с агентским договором, заключенным между банком-агентом и Банком, банк-агент осуществляет продажу дорожных чеков клиентам.
7.2. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком по дорожным чекам осуществляются в соответствии с условиями договора.
7.3. При осуществлении взаиморасчетов за дорожные чеки с банком-агентом Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
или
Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму дорожных чеков, предназначенных для продажи и комиссии Банка.
Основание : платеж за дорожные чеки (наименование эмитента) от банка (наименование) по договору №__ от__.
Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VTM)»
На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.
Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков на сумму___(название банка).
Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VTM)»
На сумму НДС.
Основание : НДС, полученный при продаже дорожных чеков на сумму____(название банка).
7.4. После получения предоплаты за дорожные чеки и комиссии Банка, указанной в договоре, ответственный сотрудник Кассового Центра на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, выдает бланки дорожных чеков представителю банка-агента согласно Заявке. Выдача бланков дорожных чеков осуществляется в установленном порядке при предъявлении представителем банка-агента доверенности на получение дорожных чеков, оформленной должным образом.
7.5. В день получения бланков дорожных чеков банком-агентом, ответственный сотрудник Отдела чеков вводит данные о продаже дорожных чеков в программу ChequeNet.
7.6. На основании полученных данных компания-эмитент дебетует корреспондентский счет Банка на сумму проданных Банком дорожных чеков. При этом Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму проданных дорожных чеков.
Основание: перечисление за проданные дорожные чеки (наименование эмитента).
Приложение № 1
КАССОВЫЙ ЦЕНТР БАНКАПриложение № 2
ОТЧЕТ
О ПРОДАЖЕ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВПриложение № 3
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРОДАЖИ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ (ДЛЯ КАССИРОВ)
1. Общие положения
1.1. Банк осуществляет операции по продаже дорожных чеков в обменных пунктах и операционных кассах Банка с правом валютно-обменных операций.
1.2. Операции по продаже дорожных чеков оформляются кассиром Банка.
1 .3. Банк продает дорожные чеки Thomas Cook/Mastercard, Visa и American Express в следующих валютах:
– доллары США;
– Евро.
1.4. Денежные средства в указанных выше валютах, принимаются от клиента за продажу дорожных чеков с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка, которая включает в себя налог на добавленную стоимость (НДС).
1.5. Денежные средства в рублях принимаются от клиента по курсу продажи Банком дорожных чеков в иностранной валюте за рубли.
1.6. Денежные средства в иностранной валюте, отличной от валюты дорожных чеков, принимаются от клиента по кросс-курсу Банка.2. Правила продажи дорожных чеков
2.1. Ознакомить клиента с Базовыми тарифами Банка по продаже дорожных чеков.
2.2. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента.
2.3. Подобрать дорожные чеки нужного эмитента на сумму, которую желает получить клиент.
2.4. Попросить клиента внести денежные средства.
2.5. Оформить квитанцию (соглашение) о покупке дорожных чеков, которая заполняется печатными буквами латинским шрифтом. В квитанции (соглашении) необходимо указать следующую информацию:
– агентский код Банка – ХХХХХ;
– название и адрес Банка;
– фамилию и имя клиента;
– адрес местожительства клиента;
– дату совершения операции;
– валюту дорожных чеков;
– номера, количество и номинал дорожных чеков;
– сумму дорожных чеков в разбивке по номиналу;
– общую сумму проданных дорожных чеков;
– сумму комиссии Банка (если взимается);
– общую сумму совершенной операции.
– курс обмена (если дорожные чеки продаются за валюту, отличную от валюты чеков).
2.6. Оформить реестр и документ, подтверждающий проведение операции в соответствии с Инструкцией «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28 апреля 2004 г. № 113-И (с учетом изменений и дополнений).
