Алексей Федоров - Правовая охрана корпоративных отношений: Актуальные проблемы, противодействие современным криминальным угрозам, зарубежный опыт
В зависимости от фактора экономической заинтересованности он различает:
1. Финансово-промышленные группы. Экономический интерес таких участников выражен в построении вертикально-интегрированного отраслевого холдинга, где поглощаемая организация призвана стать определенным звеном в едином механизме.
2. Юридические лица (как правило, ими выступают инвестиционные компании), основным видом деятельности которых является организация рейдерских поглощений предприятий.
Такие участники, в свою очередь, подразделяются на:
а) инвестиционные компании – посредники, действующие в интересах заказчика;
б) инвестиционные компании, действующие непосредственно в своих интересах с целью получения наиболее ценных активов предприятия и их последующей реализации заинтересованным лицам[231].
Как видим, активными участниками указанной совокупности правоотношений выступают субъекты корпоративных отношений, поведение которых обусловлено наличием определенных экономических целей, а достижение последних происходит при помощи злоупотребления правом и нередко путем прямого нарушения закона.
Еще одним обязательным участником отношений, связанных с рейдерским поглощением, является юридическое лицо – объект поглощения (организация Y). Отличительной чертой такого явления, как рейдерское поглощение, является то обстоятельство, что в роли объекта поглощения может выступать как организация, имеющая определенные финансовые затруднения и находящаяся в кризисной ситуации, так и абсолютно преуспевающий субъект экономического оборота.
Определяющими в данном случае будут следующие факторы:
наличие у организации Y ликвидного имущества (имущественного комплекса – активов);
наличие налаженного производственного, торгового процессов;
наличие неурегулированных конфликтов среди учредителей (участников), акционеров организации;
пренебрежение механизмами обеспечения информационной прозрачности деятельности предприятия.
Изучение материалов уголовных дел показывает, что преступления, совершаемые в сфере корпоративных отношений, можно классифицировать в зависимости от количественного состава участников преступной деятельности.
1. Преступления, направленные на завладение правом управления, распоряжения и пользования имуществом общества, совершаемые субъектом единолично без создания преступной группы.
Единоличное совершение преступлений, направленных на получение права на корпоративную собственность, имеет две характерные особенности. Первая из них – лица, занимающие должности, связанные с распоряжением или управлением имуществом, руководством деятельностью участников корпоративных отношений, оказывают непосредственное и определяющее влияние на организацию и планирование работы, совершение сделок, заключение контрактов от имени организации, установление порядка реализации имущества, учет и контроль за расходованием материальных ценностей, подбор и расстановку кадров, их увольнение, дачу указаний и контроль за их исполнением и т. п., т. е. выполняют организационно-распорядительные функции и административно-хозяйственные обязанности[232] в рамках этого юридического лица.
Изучение материалов показало, что правоохранительные органы по фактам совершения противоправных действий, направленных на присвоение активов хозяйствующих субъектов, осуществляли проверку в отношении следующих лиц: членов совета директоров (наблюдательных советов), директоров, управляющих, председателей правлений, руководителей организаций и их заместителей, руководителей структурных подразделений (начальники цехов, начальники планово-производственных, снабженческих, финансовых служб), бухгалтеров.
Именно эти должности дают лицам возможность в качестве средства извлечения для себя выгод и преимуществ использовать свои полномочия вопреки законным интересам других членов организации.
В контексте криминального лишения прав членов общества на корпоративную собственность злоупотребления должностными возможностями активно реализуются при совершении сделок от имени общества, участии в работе органов управления, реализации права на информацию и оспаривание действий органов управления, права на утверждение реестродержателя общества и т. д.
Для вывода активов из компании «злоумышленники создают искусственные юридические конструкции»[233], основывающиеся на вышеуказанных правомочиях, формально не содержащие признаков противоправности, но направленные на причинение вреда собственникам активов, так как фактически эти мероприятия (как правило, их сложный комплекс) прикрывают безвозмездную передачу имущества от одной коммерческой организации к другой.
Примерами могут служить законченные производством уголовные дела по Челябинской области, возбужденные по статьям: ч. 3 ст. 159 (Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере); ч. 1 ст. 201 (Использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства); п. «б» ч. 3 ст. 174.1 (Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности лицом с использованием своего служебного положения), – обвиняемыми по которым являются: председатель ОАО Кунашакского района Б. и директор ЗАО «Урал-Агломерат» Кусинского района Д.; заместитель директора ООО «Алекспарк» Л. и др.
Второй особенностью является высокий образовательный уровень лиц, совершающих преступления, направленные на завладение правом управления, распоряжения и пользования активами хозяйствующего субъекта.
Анализ, проведенный М.А. Сергеевым в рамках диссертационного исследования, показал следующее: среди упомянутых лиц имеют высшее экономическое образование – 66 %; высшее юридическое образование – 23 %; иное – 11 %‘.
2. Преступная деятельность, направленная на завладение правом управления, распоряжения и пользования имуществом общества, осуществляемая лицами, объединившимися в организованную преступную группу.
В 80 % изученных нами уголовных дел субъекты преступной деятельности при рейдерских поглощениях имущественных комплексов были объединены в организованные преступные группы.
2.1. Организованная преступная группа, сформированная из числа отдельных совладельцев корпоративной собственности и участников корпоративных отношений с целью обратить в собственность имущество других учредителей без последующей перепродажи и с сохранением основного производства.
2.2. Организованная преступная группа, сформированная на базе юридического лица с целью криминального приобретения активов других юридических лиц.
Изучение материалов уголовных дел позволяет утверждать, что в рейдерстве невозможно совершение преступления группой лиц без предварительного сговора, так как достижение конечной цели (перехватить право владения, распоряжения, пользования имущественным комплексом) связано с тщательным предварительным планированием и распределением функций между участниками преступной группы на разных этапах криминального захвата хозяйствующего субъекта. В связи с этим речь может идти о второй, более опасной форме соучастия в преступлении – соучастие по предварительному сговору.
Специфика направленности преступной деятельности (имущественные права юридических лиц) является определяющей в формировании состава преступной группы.
По функциональному признаку участников преступных групп, деятельность которых направлена на рейдерские поглощения активов юридических лиц, условно можно подразделить на следующие подгруппы.
1. Лица, оценивающие экономическую составляющую поглощаемого юридического лица: высшее образование экономиста, возраст 25–35 лет.
2. Лица, осуществляющие разработку плана и способов (как правовых, так и противоправных) перехвата права управления, пользования и распоряжения имущественными комплексами и другими активами поглощаемых юридических лиц, практическую их реализацию (плана) и применение (способов).
3. Лица, используемые при реализации лишь отдельных криминал!них действий, имеющих подготовительный характер в общей схеме механизма преступной деятельности (кража паспортов и их подделка, физическое воздействие, участие в массовых беспорядках на предприятии при захвате и др.).
