В. Чижевский - Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) c практическими разъяснениями официальных органов и постатейными материалами

размещается выпусками;

имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Под выпуском эмиссионных ценных бумаг понимается совокупность всех ценных бумаг одного эмитента, предоставляющих одинаковый объем прав их владельцам и имеющих одинаковую номинальную стоимость в случаях, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством РФ.

Под размещением эмиссионных ценных бумаг понимается отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст.185 УК РФ, характеризуется следующими признаками: деянием, которое состоит в злоупотреблениях при эмиссии ценных бумаг, крупным ущербом и причинной связью между ними. Злоупотребление может выражаться в совершении следующих действий: 1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации; 2) утверждение или подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг; 3) размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.

Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации означает действия лиц, ответственных за правильное составление такого проспекта, направленные на помещение в него сведений, не соответствующих действительности.

Утверждение или подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг означает совершение следующих действий: обсуждение вопроса, голосование по нему и подписание протокола заседания (собрания). Участвующие в этих действиях лица должны осознавать то, что в документах содержатся недостоверные сведения.

Утверждение результатов эмиссии предполагает их регистрацию. Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить отчет об итогах выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной (умысел возможен как прямой, так и косвенный).

Субъектом преступления может являться вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, выполняющее управленческие функции в организации-эмитенте (члены совета директоров, правления или органов управления эмитента, главные бухгалтеры), или должностные лица органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, осуществляющие эмиссию ценных бумаг, ответственные за достоверность включенной в проспект информации и подписавшие этот проспект. Субъектами преступления в форме утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии могут быть должностные лица государственного регистрирующего органа, уполномоченные на проведение регистрации выпуска ценных бумаг и отчета о проведенном выпуске.

Статья 185.1. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, либо предоставление заведомо неполной или ложной информации, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —

наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

КОММЕНТАРИЙ

Обязанность по раскрытию или предоставлению информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах закреплена в Федеральных законах «О рынке ценных бумаг», «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», «Об акционерных обществах». Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг утверждено Банком России 30.12.2014 N 454-П (в ред. от 01.04.2016).

В соответствии с ч.1 ст.30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О рынке ценных бумаг» под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст.185.1 УК РФ, выражается в следующих альтернативных формах: 1) злостном уклонении от раскрытия или предоставления информации, определённой законодательством РФ о ценных бумагах; 2) предоставлении заведомо неполной информации; 3) предоставление заведомо ложной информации.

Злостным следует признавать длительный характер уклонения, сопровождающийся нереагированием на неоднократные (более двух раз) требования инвесторов и контролирующих органов.

Во втором случае требуемая информация предоставляется инвестору или контролирующему органу не в полном объеме. Часть информации утаивается, скрывается.

Под предоставлением заведомо ложной информации следует понимать предоставление фальсифицированной, не соответствующей действительности информации в независимости от того, сфальсифицирована ли она полностью или частично.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого либо косвенного умысла.

Субъектом преступления может являться вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, обязанное в случаях, предусмотренных законодательством РФ о ценных бумагах, раскрывать или предоставлять соответствующую информацию.

Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги

1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —

наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.

2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб, —

наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

3. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации, —

наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

КОММЕНТАРИЙ

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.185.2 УК РФ, выражается в нарушении установленного порядка учета прав на ценные бумаги.

Порядок учета прав на ценные бумаги регламентируется нормами Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) «О рынке ценных бумаг» и другими нормативными актами, в частности, Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 02.10.1997 N 27 (в ред. от 20.04.1998), Положением о деятельности специализированных депозитариев, утвержденным Банком России 10.06.2015 N 474-П.