Е. Красникова - Антикризисное управление. Шпаргалка
Проведение диагностики позволяет определить слабые стороны предприятия, выявить признаки несостоятельности.
Основными направлениями диагностики банкротства предприятия являются:
1) анализ структуры баланса;
2) анализ технико-экономических показателей работы предприятия;
3) оценка платежеспособности и финансовой устойчивости;
4) оценка вероятности банкротства. Степень угрозы определяется с помощью понятия платежеспособности и коэффициента автономии.
Для оценки вероятности банкротства предприятия используется пятифакторная модель Альтмана. Автор данной модели производит расчеты коэффициентов значимости и дает оценку вероятности банкротства. Существует несколько методов интеграционной оценки, которые позволяют дать оценку степени банкротства: очень низкая, низкая, высокая и очень высокая. После получения первичных результатов переходят к следующему этапу – диагностике. На данном этапе определяют масштабы кризисного явления предприятия, степень риска (легкий или тяжелый кризис либо катастрофа). Исходя из кризисного состояния определяют и разрабатывают антикризисный механизм.
Последним и завершающим этапом диагностики банкротства является проведение факторного анализа, с помощью которого составляется прогноз факторов, подверженных колебаниям, способных привести к критическому состоянию. По итогам факторного анализа разрабатывается антикризисный механизм банкротства. Диагностические исследования должны носить комплексный поступательный характер.
25 ЭТАПЫ ДИАГНОСТИКИ КРИЗИСА
Состояние экономической обстановки можно определить на основании признаков, способных осуществить переход от рыночных условий к условиям финансовой нестабильности, инфляции, депрессии и минимальным объемам производства.
В сложившейся ситуации деятельность любой организации и предприятия во многом зависит от данных признаков. Поэтому предприятия ставят прежде всего задачу «продержаться на плаву» и обеспечить благоприятные условия для развития в будущем.
Политика относительно стабильного финансового управления представляет собой часть общей финансовой стратегии предприятия, заключающейся в разработке системы поэтапной диагностики кризиса, методов ее проведения.
Выделяют следующие этапы диагностики кризиса:
1) качественное определение объекта. Устанавливается принадлежность объекта к определенному классу или группе объектов;
2) количественное определение объекта;
3) определение допустимых отклонений от базовых показателей;
4) определение методики с целью формирования институциональных норм.
В зависимости от целей существуют различные стратегии антикризисного управления, но общими для них являются своевременное распознание кризисной ситуации, определение причин, симптомов и факторов кризиса.
Проведение диагностики основано на анализе, по которому определяются общие закономерности и патологии процесса.
Эффективность диагностики будет выше, если использовать различные методики постановки диагноза, поскольку это позволяет получить комплекс принципиально новых данных относительно объекта диагностики и сделать соответствующие выводы о его развитии.
Можно выделить следующие методы постановки диагноза:
1) аналитические (бесконтактные), основанные на различных операциях со статистическими данными, с применением методов комплексного экономического анализа, оценок по баллам;
2) экспертные, основанные на обобщении оценок и информации, представленной экспертами, с использованием приемов и методов экспертных оценок, специальных коэффициентов и показателей со сравнительной экономической эффективностью;
3) линейное программирование, необходимое для увеличения размера прибыли на предприятии и рационального и эффективного использования приобретенных и использованных ресурсов и времени;
4) динамическое программирование – включает в себя методы решения возникших задач по управлению структурой.
26 ИНФОРМАЦИЯ В ДИАГНОСТИКЕ
Поскольку при диагностике кризиса исследуется не статическое состояние объекта, а его развитие во времени, то значение информации в данной области очевидно.
Информация, необходимая для получения заключения об объекте, обобщается по двум основным блокам: влияние факторов, стабилизирующих систему; динамические свойства системы и масштабы их проявления.
Исследование этих информационных блоков с помощью средств и методов диагностики позволяет получать необходимые данные о состоянии и перспективах развития объекта.
При исследовании или изучении какого-либо объекта информация берется из официальных источников либо предоставляется государственными органами.
Статистические организации проводят массовое научно-организованное наблюдение, спо-мощью которого получают первичную информацию о параметрах диагностируемого объекта. В данном случае такой информацией являются отчетность о деятельности отдельных предприятий (организаций), сведения о занятости, количестве и распределении трудовых ресурсов. Массовое статистическое наблюдение – это учет максимально возможного числа всех входящих в область исследования единиц. Это исходный материал для статистических обобщений и выводов об исследуемом объекте. Получение сведений о достаточно большом числе единиц дает возможность освободиться от влияния случайных причин и установить характерные черты диагностируемого объекта.
Работа с полученной информацией об объекте с формальной точки зрения проходит в 3 этапа:
1) группировка и обобщение;
2) обработка материала;
3) анализ.
При прохождении этих этапов информация подвергается методам статистической обработки, но предварительно осуществляется качественный анализ параметров диагностируемого объекта. Это необходимо для постановки диагноза, поскольку в любом объекте происходят не только количественные, но и качественные изменения.
На первом этапе работы с информацией осуществляются ее сбор и группировка методом кластерного анализа. Исходя из принципа сходства и однородности происходит процесс распределения информации на определенные группы, подгруппы или классы. Все данные, полученные в результате сбора и обработки информации, оформляются в виде аналитической матрицы. Данная операция дает информацию по объектам и особенностям их развития.
Затем полученные данные обобщаются.
На втором этапе рассчитываются индексы и определяются синтетические показатели для оценки состояния диагностируемого объекта, тенденций и закономерностей его развития.
На третьем этапе в форме текста, дополненного графиками, таблицами, диаграммами и другим иллюстративным материалом, делаются выводы о состоянии объекта диагностики.
27 ОСОБЕННОСТИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
При невозможном финансовом оздоровлении предприятие называют банкротом.
Банкротство организации – это вынесенные решения о неспособности предприятия продолжать свою предпринимательскую деятельность, а также наличии у данного предприятия кредитной задолженности.
Основания признания кредитной организации банкротом определяет Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации».
Согласно ст. 50.4 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций“ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:
1) кредитная организация;
2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;
3) уполномоченные органы;
4) Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.
Согласно вышеназванному Закону заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, указанных в п. 1 ст. 50.4 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации», если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей.
