М. Киселев - Шпаргалка по финансам
17. СТРАХОВАНИЕ КАК ФИНАНСОВАЯ КАТЕГОРИЯ
Страхование – одна из 3 сфер финансовой системы.
Страхование связано с распределением СОП и части НБ.
Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности.
Отличительные признаки страхования:
1) для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе;
2) характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств. Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям и физическим лицам.
Субъекты страхования 1. Страховщик – организация, осуществляющая ^страхование, имеющая на это лицензию.
К ней предъявляются определенные требования:
1) объем уставного капитала;
2) невозможность заниматься торговой и производственной деятельностью.
2. Страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.
Застрахованный – это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой защиты.
Выгодоприобретатель – лицо, которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.
Две категории посредников на страховом рынке:
1) страховой агент – это физическое лицо, которое заключает договор страхования от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он – внештатный сотрудник страховой компании;
2) страховой брокер – это юридическое лицо, которое по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания, не получившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке. Перестрахователь и перестраховщик – это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.
Страховая сумма – сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т. д.
Страховая оценка – это стоимость объекта для страхования за вычетом износа. Страховая сумма не должна превышать страховую оценку.
Страховое обеспечение – это отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.
18. СПЕЦИФИКА СТРАХОВАНИЯ
Экономическая цель страхования состоит в возмещении убытков, возникающих в хозяйственной сфере тех или иных лиц, путем разложения убытков между многими субъектами, что достигается посредством создания централизованного страхового фонда за счет децентрализованных источников, каковыми являются взносы лиц, участвующих в его образовании.
Черты страхового обязательства – обязанность страховщика по возмещению убытков, которые могут возникнуть в хозяйственной сфере страхователя от действия определенных причин, обязанность страхователя вносить страховые платежи.
Экономическая специфика страхования накладывает отпечаток и на структуру страховых правоотношений. Всякое относительное правоотношение представляет собой связь по типу «прямых проводов», протянутых между известными точками пространства, тогда как для абсолютного правоотношения характерна «беспроволочная связь», соединяющая данную точку с абсолютно не определенным числом всех прочих точек.
Структуру страховых правоотношений с участием одного и того же страховщика можно условно изобразить в виде проводов, расходящихся, подобно лучам, из одной точки и соединяющих данную точку с большим, но в то же время абсолютно определенным числом других точек. Именно благодаря этому становится достижимой экономическая цель страхования – разложение убытков между самими страхователями. Договор страхования вообще может быть заключен только с крупным, планомерно организованным страховым предприятием. Приведенное положение, правильное для нашей страны, не является универсальным. Позднее авторы отказались от включения «крупного, планомерно организованного страхового предприятия» в число юридических признаков страхования.
Специфика страхования заключается в том, что оно одновременно является и объектом, и субъектом государственного регулирования. Это означает, что, с одной стороны, страхование регулируется государством, функционирует в рамках как общих, так и специфических, относящихся только к страховой индустрии правил. С другой стороны, страхование является элементом государственного регулирования социально-экономических процессов и обеспечения устойчивости производства и потребления.
Эти явления – две стороны одного процесса, тесно связанные между собой: государственное регулирование страховой деятельности направляет развитие страхования таким образом, который представляется государству наиболее целесообразным с точки зрения его влияния на другие макроэкономические и социальные явления.
И, напротив, для эффективного использования страхования в регулировании социально-экономических процессов необходим хорошо отлаженный механизм воздействия на само страхование. Любое решение, принимаемое государством в области страхования, должно оцениваться как с позиции страхового рынка (т. е. в соответствии с его непосредственным результатом в области регулирования страховой деятельности), так и с учетом его дальнейшего влияния на экономику в целом, а также его социального эффекта.
19. СФЕРЫ, ОТРАСЛИ (ПЕНСИОННОЕ, МЕДИЦИНСКОЕ И ДР.) СТРАХОВАНИЯ
Государственное социальное страхование.
Виды государственных пенсий: по старости, по инвалидности, пенсия за выслугу лет, социальная пенсия – лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.
Государственные пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линии социального обеспечения за счет средств бюджета:
1) пособие, связанное с материнством и рождением детей;
2) пособие по беременности и родам. Выплачивается женщине в полном размере заработка;
3) пособие беременным при своевременной регистрации (до 12 недель) в размере 50 % минимального размера оплаты труда (МРОТ) – единовременная выплата;
4) пособие по рождению ребенка, равное 15 МРОТ; 5 пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Равно 2 МРОТ, выплачивается ежемесячно;
6) пособие по уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска. Равно 50 % от МРОТ;
7) ежемесячное пособие на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах – до окончания учебного заведения). 70 % МРОТ;
8) пособие на погребение – 5 МРОТ;
9) пособие по безработице – выплачивается в течение 12 месяцев;
10) пособие беженцам и вынужденным переселенцам.
Имущественное страхование:
1) сельскохозяйственное;
2) транспортное;
3) страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в сельскохозяйственное и транспортное страхование);
4) страхование имущества физических лиц:
а) строений;
б) животных;
в) домашнего имущества;
г) транспортных средств граждан.
Страхование рисков включает:
1) производственные риски;
2) строительные риски;
3) коммерческие риски;
4) финансовые риски;
5) валютные риски;
6) атомные риски.
Личное страхование делится на 2 подотрасли:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев.
Основные случаи страхования жизни: 1 на дожитие;
2) на случай смерти.
3) на случай смерти и потери здоровья;
4) смешанное страхование;
5) страхование ренты;
6) страхование детей.
Страхование от несчастных случаев:
1) индивидуальное страхование от несчастного случая;
2) страхование от несчастных случаев работников предприятий.
