Хочу онлайн-школу - Любовь Сергеевна Бирюкова
Модель 2. Продюсер продает продукты от своего имени и соответственно выручка зачисляется на его расчетный счет, а по итогам завершения продаж он выплачивает вознаграждение эксперту.
Условия, в договоре которые следует изучить особенно тщательно:
– срок действия договора
– кто из сторон будет иметь права интеллектуальной собственности на информационные продукты, которые будут созданы
– размер доходов который получит каждая из сторон
– как распределяются расходы проекта между сторонами
– какой размер налогов придется уплатить в бюджет
Так же не забывайте советоваться с юристом, по всем непонятным для вас вопросам, и делайте предложения о возможности пересмотреть пункты договора своим партнерам.
Как оформить бизнес?
Любой бизнес нужно оформлять. В этой главе я расскажу вам о том какие способы существуют чтобы это сделать.
Самый простой способ чтобы легализовать свою деятельности в рамки закона это постановка гражданина на учет в качестве плательщика профессионального налога – иначе, оформление самозанятости.
Этот вид оформления деятельности я называю «песочницей», в которой вы платите очень низкие налоги:
– 4% при получении оплаты от физических лиц
– 6% если ваши клиенты юридические лица
Говоря простыми словами, вы продаете то, что изготавливаете самостоятельно, (заметьте налог для самозанятых нельзя применять если вы перекупщик, а не производитель) затем получаете деньги и только после этого появляется ваша обязанность по уплате налога (кассовый метод) в более сложных системах налогообложения используется метод начисления при котором бизнесмен обязан уплатить налоги, например, в момент перехода права собственности на товар, хотя деньги ему могут за этот товар перечислить в следующем квартале.
Что вы получите при данной налоговой системе?
– Нет необходимости как у индивидуальных предпринимателей, платить фиксированные платежи по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, хотя это можно делать добровольно. Минимальная сумма таких платежей в 2023 году составляет – 45 842 рублей.
– Не нужно сдавать декларации или иную отчетность.
– Работать можно без приобретенного или арендованного ККТ, а чеки клиенту направляются из приложения «Мой налог».
– В приложении «Мой налог» формируется справка, подтверждающая доходы – потребуется, например, для банков или при оформлении визы.
– Сумма налога к уплате рассчитывается в приложении.
– Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильное приложение, приложение банка или Госуслуги.
– Легко прекратить регистрационный учет – достаточно отправить заявление из приложения и в течении 3-х дней налоговый орган снимет вас с учета.
– Отсутствие налоговых проверок. При режиме НПД налогоплательщик не подвергается камеральным проверкам просто потому что не сдает декларации, так же у него не проводят выездные проверки так как расходы не влияют на размер налогов, однако при наличии большого числа корректировочных чеков, налоговый орган может потребовать разъяснения их причин.
Итак, мой дорогой эксперт если вы не будете иметь наемных работников по трудовым договорам, вы самостоятельно создаете собственный информационный продукт, ваша выручка за календарный год не превышает 2 400 000 рублей, вы можете начать свой старт в онлайн образовании с самозанятости.
! Из-за применения разных бизнес-моделей при создании онлайн-проекта желательно обсудить возможность применения этой формы налогообложения к вашему проекту с юристом.
У самозанятости есть серьезный минус – самозанятые лица не могут уменьшать свои доходы на величину расходов, однако с другой стороны это освобождает их от необходимости отчитываться о целесообразности расходов перед налоговыми органами и вести бухгалтерский учет.
Эксперт превращается в ИП
По мере развития вашего бизнеса вам будет необходимо работать с более сложными финансовыми инструментами и правовыми конструкциями. И самозанятость не даст вам эти возможности.
Поэтому следующим шагом эксперта, у которого есть успехи в работе станет оформление своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
Согласно ст. 23 ГК РФ – гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Учетом и регистрацией индивидуальных предпринимателей занимается налоговая инспекция, она ведет соответствующий реестр и выдает регистрационные документы.
Оформить свой статус ИП стало очень просто, например, через банки. Поэтому я не вижу смысла расписывать в этой главе как это сделать через почту, нотариуса и Госуслуги.
Но банки просто так вас оформлять не будут, для них процедура регистрации – это возможность поймать клиента, который встанет у них на обслуживание расчетного счета и эквайринга. Поэтому сначала выбирайте банк по тем условиям, которые он предлагает для расчетно-кассового обслуживания, а затем проверяйте сможет ли он помочь с регистрацией.
Итак, возвращаемся к налогообложению индивидуального предпринимателя. Здесь я вижу четыре варианта для вас в области налогообложения:
– индивидуальный предприниматель применяющий профессиональный налог
– индивидуальный предприниматель применяющий патентную систему налогообложения
– индивидуальный предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения, при уплате 6% с доходов (УСН доходы)
– индивидуальный предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения, при уплате налога с доходов уменьшенных на величину расходов, ставка отличается от региона к региону (в среднем около 15%)
Начнем с варианта №1 – индивидуальный предприниматель применяющий такую же систему налогообложения, что и самозанятое физическое лицо. Вы закономерно спросите, что даст вам этот новый статус?
Ответ: вы сможете открыть расчетный счет в банке.
Наличие расчетного счета очень облегчает работу любого бизнесмена.
– вы сможете принимать деньги клиентов через большее количество платежных систем чем самозанятое физическое лицо
– суточные лимиты по суммам, которые вы сможете получить от клиентов будут больше (например, в некоторых эквайринг-системах самозанятый может принять только 200 тысяч рублей в месяц, а индивидуальный предприниматель может принимать 200 тысяч рублей в сутки).
– индивидуальный предприниматель может оформлять для своих клиентов рассрочки через банки.
Это разумеется не конечный список причин почему вам может понадобиться ИП.
Получая статус ИП и сохраняя режим налогообложения в виде самозанятости вы останетесь ограничены видами деятельности и объемом выручки, но сохраните налоговые преференции. Например, становясь обычным индивидуальным предпринимателем, вы будете вынуждены платить страховые взносы по пенсионному и медицинскому видам страхования 45 842 в 2023 году, даже если вы ничего не заработали, в зависимости от режима налогообложения еще понадобится вести книгу учета доходов и расходов и не забывать сдавать декларации.
Однако ИП регистрирующийся как плательщик налога на профессиональный налог сохраняет все преимущества самозанятого (льготные ставки 4% и 6%, отсутствие деклараций, возможностью не платить страховые взносы и т.д.) и сможете обзавестись расчетным счетом в банке.
Будучи ИП со статусом самозанятого вам не нужны услуги бухгалтера.
Перейдем к варианту №2. Некоторые эксперты находятся на патентной системе налогообложения, рассмотрим, что это значит.
Патент – это бумажный или электронный документ, который
