А. Пухов - Продажи и управление бизнесом в розничном банке
Возврат перевода.
Возврат перевода по вине банка:
— возврат суммы перевода
Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода
Д 70606 — К 40905, 40909,40910 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— выплата возвращенного перевода
Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;
— уплата штрафа
Д 70606 — К 47422 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.
Возврат перевода по вине системы переводов:
— возврат суммы перевода
Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода
Д 706 06 — К 409 05, 409 09, 409 10 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— выплата возвращенного перевода
Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;
— отражение суммы штрафа, полученной от системы денежных переводов за возврат перевода
Д 47423 — К 70601 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.
При поступлении в банк средств в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед банком, ответственный сотрудник расчетного подразделения осуществляет бухгалтерскую проводку:
Д 30109 (30102) — К 47423 — на сумму задолженности.
При перечислении средств с корреспондентского счета банка в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед расчетным банком, ответственный сотрудник расчетного подразделения осуществляет бухгалтерскую проводку:
Д 47422 — К 30109 (30102) — на сумму задолженности.
При проведении взаиморасчетов и проводок, указанных ниже, в расчет принимаются остатки по операциям, проведенным только в отчетный период (суммы из других отчетных периодов в расчет не принимаются).
По окончании каждого отчетного периода ответственный сотрудник расчетного подразделения делает проводку по урегулированию требований и обязательств перед системой переводов:
Д 47423 — К 47422.
Приведенные выше рекомендации по организации операционной работы и расчетов с системой денежных переводов должны помочь наладить эту работу достаточно быстро и эффективно. При этом, по нашему глубокому убеждению, для эффективной и прибыльной работы это только малая часть дела. Наиболее важно наладить эффективную операционную работу с клиентами и высокий уровень клиентского сервиса. Как бы четко ни была выстроена система расчетов, она является вторичной. А первично — привлечение новых и удержание постоянных клиентов.
Глава 12
Платежи без открытия счета
В данной главе речь пойдет о важном для банков сегменте — платежах без открытия счета. Данный вид операций коммерческие банки осуществляют нечасто, монопольное положение на этом рынке занимают Сбербанк России, принимающий наряду с Почтой России основной объем коммунальных платежей, а также сети платежных терминалов, принимающие основной объем платежей в пользу операторов мобильной связи. Потребности населения в платежных услугах не ограничиваются коммунальными платежами и оплатой мобильной связи — существует масса услуг, которые регулярно оплачиваются: налоги и сборы, погашение потребительских и ипотечных кредитов и т. п.
Далее будут приведены рекомендации по организации операционной работы при приеме платежей от физических лиц в пользу юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ), в том числе в пользу бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов.
Рекомендуется разделять платежи населения в соответствии со следующими признаками:
— на основании договоров с организациями;
— в пользу организаций, с которыми договоры не заключены.
В связи с этим в операционном дне банка должен быть сформирован список организаций, с которыми заключены договоры с указанием условий расчетов. Во всех офисах формируется список организаций, с которыми заключены договоры с указанием платежных реквизитов, условий взаиморасчетов, требований к оформлению платежных документов, взимаемых за прием платежей комиссионных вознаграждений с физических лиц и организаций, а также порядка выдачи дополнительных документов и предоставления информационно-консультационных услуг физическим лицам.
Рекомендуется, чтобы независимо от места заключения договора платежи принимались всеми учреждениями банка. При этом допустимо, чтобы в разных территориальных учреждениях размер комиссионного вознаграждения различался. В случаях если платежи принимаются на основании договора с организацией, банк может взимать комиссию, размер которой определяется условиями заключенных договоров. При приеме платежей в пользу организаций, с которыми заключены договоры, с физических лиц плата может не взиматься, если иное не установлено соответствующими договорами или тарифами банка. При приеме платежей в пользу организаций, с которыми договоры не заключены, с физических лиц-плательщиков, как правило, взимается плата в соответствии с тарифами банка. В соответствии с договорами, заключенными с организациями, помимо основных могут оказываться и дополнительные услуги, как, например, оформление телефонных, дисконтных и интернет-карт, а также карт, талонов, купонов и т. д. Договорами, заключенными с организациями, может быть предусмотрено информирование клиентов банка о принимаемых платежах в пользу указанных организаций, а также передача клиентам информационных материалов и консультации по оказываемым организациями услугам. В этом случае банк размещает в местах, доступных физическим лицам, информацию о принимаемых платежах и рекламно-информационные материалы организаций.
Рекомендуется разделять фронт-офисные и бэк-офисные функции: оформление платежей производить во фронт-офисном подразделении банка, а взаиморасчеты с организациями — в бэк-офисом розничном подразделении банка или его филиала.
Плату с физических лиц рекомендуется взимать в учреждении банка в момент приема платежа. Плату с организаций возможно взимать в подразделении, осуществляющем взаиморасчеты с организацией в момент осуществления платежа в пользу организации.
