Денис Шевчук - Корпоративные финансы
Складские квитанции могут быть как передаваемыми, так и непередаваемыми. Непередаваемые квитанции выписываются на имя одной из сторон – в данном случае кредитора, который получает права на распоряжение товаром и имеет единоличную власть в вопросе его выдачи заемщику. Передаваемая квитанция может быть передана посредством индоссамента. Для получения товара со склада необходимо предъявить квитанцию складскому работнику. Эта квитанция используется тогда, когда товар во время хранения переходит от одной стороны к другой. В случае с непередаваемыми квитанциями товар со склада может быть выдан только по письменному разрешению. Большая часть ссуд такого рода делается под непередаваемые квитанции.
Ссуда под товарные квитанции склада заемщика (field warehousing) – средство обеспеченного финансирования, когда товары, служащие обеспечением ссуды, хранятся в помещении заемщика под контролем лиц, уполномоченных банком. У заемщика эти товары отделяют от остальных запасов, и кредитор имеет право их удерживать.
При ссудах под квитанции склада общественного пользования товары хранятся на этих складах. Другой тип ссуды – под квитанции склада заемщика.
Эти ссуды предоставляются под товары, хранящиеся в помещениях заемщика. В этом случае на складской территории заемщика выделяется место для хранения товара, служащего обеспечением ссуды. Доступ к товару имеет лишь складская компания, которая таким образом устанавливает жесткий контроль за ним. (Товары, которые служат залогом, отделяются от остальных запасов заемщика). Складская компания выписывает квитанцию, аналогичную описанной в предыдущем разделе, и кредитор предоставляет кредит на основании залоговой цены товара. Такой вид кредита является полезным инструментом финансирования, когда нежелательно из-за дороговизны или из-за неудобства размещать товар на публичном складе. Предоставление ссуды под квитанцию склада заемщика приемлемо в случае, когда заемщику необходимо часто использовать запасы. Из-за необходимости оплачивать расходы складской компании, контролирующей товар, затраты в соответствии с этим способом могут быть сравнительно высокими.
Квитанция как залоговый документ хороша настолько, насколько надежна складская компания, выписывающая ее. Хорошо организованный, этот вид кредитования предоставляет кредитору возможность контролировать залог; однако достаточное число примеров обмана показывает, что квитанция не всегда отражает действительную стоимость. Складской работник должен строго контролировать товар. Элеватор зерна, который должен быть заполнен, может оказаться пустым. При более тщательном рассмотрении может выясниться, что емкости с химическим концентратом на самом деле содержат воду.
Перечень документов по потенциальному заемщику и поручителю (в случае консолидации бизнеса):
1. Физическое лицо:
– Паспорт гражданина РФ;
– Паспорт гражданина РФ – супруги/супруга заемщика;
2. ИП:
– Свидетельство о государственной регистрации лица в качестве ИП либо Свидетельство о внесении записи в ЕГРИП;
– Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
– Общегражданский паспорт гражданина;
– Общегражданский паспорт гражданина – супруги/супруга заемщика;
– Лицензии, разрешения на осуществление лицензируемых видов деятельности;
– Кредитные договоры, договоры залога, поручительства (при наличии текущих кредитов/займов);
– Договоры аренды торговых, офисных, производственных помещений, автотранспорта и оборудования (при наличии);
– Действующие хозяйственные договоры (при наличии);
– Договоры, на оплату которых запрашиваются кредитные средства (при наличии);
– Налоговая декларация за последний отчетный период;
– Копии выписок из банков за последние 3 месяца. 3. Юридическое лицо:
3.1. документы по правоспособности:
– Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
– Свидетельство о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица (при наличии);
– Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ записи о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.;
– Выписка из ЕГРЮЛ, содержащая полный перечень сведений о юридическом лице, включаемых в запись ЕГРЮЛ (подлинник);
– Свидетельство о постановке юридического лица на учет в налоговом органе;
– Копия устава в действующей редакции, включая все внесенные изменения и дополнения;
– Копия учредительного договора в действующей редакции, включая все внесенные изменения и дополнения, или решение единственного участника об учреждении юридического лица;
– Копия протокола общего собрания участников (акционеров) или решение единственного участника об избрании (назначении) единоличного исполнительного органа юридического лица – генерального директора/директора, имеющего право действовать от имени юридического лица при ведении переговоров и подписании договоров, или доверенность на представителя, выданная единоличным исполнительным органом или заверенная нотариально;
– Копия приказа о назначении главного бухгалтера или об исполнении обязанностей главного бухгалтера (совмещении) генеральным директором или иным должностным лицом;
– Копии общегражданских паспортов должностных лиц юридического лица (учредителей, генерального директора/директора, главного бухгалтера/лица, исполняющего обязанности главного бухгалтера, уполномоченных подписать договор (договоры) с банком);
– Протокол уполномоченного органа управления юридического лица или решение единственного участника о заключении сделки (ряда взаимосвязанных сделок), являющейся крупной для юридического лица, если получение кредита является для юридического лица крупной сделкой.
3.2. Хозяйственные документы:
– Копии лицензий, разрешений на осуществление лицензируемых видов деятельности;
– Копии договоров аренды торговых, офисных, производственных помещений, автотранспорта и оборудования (при наличии);
– Копии действующих хозяйственных договоров (при наличии);
– Копии договоров, на оплату которых запрашиваются кредитные средства (при наличии).
3.3. Финансовые документы:
– Баланс на последнюю отчетную дату и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный период (если клиент не находится на упрощенной системе налогообложения);
– Копии выписок из банков за последние 3 месяца;
– Налоговая декларация за последний отчетный период;
– Расшифровка дебиторской задолженности с указанием названия предприятия-дебитора, суммы задолженности, даты возникновения и ожидаемой даты погашения задолженности (по запросу кредитного подразделения);
– Расшифровка кредиторской задолженности, с указанием названия предприятия-кредитора, суммы задолженности, даты возникновения и ожидаемой даты погашения задолженности (по запросу кредитного подразделения);
– В случае если клиент имеет текущие кредиты в других банках – копии кредитных договоров, договоров залога и поручительства.
Юридическое лицо в форме акционерного общества помимо указанных документов представляет также:
1. Реестр акционеров (выписку) на дату подачи заявки;
2. Уведомление уполномоченного государственного органа о регистрации выпуска акций.
Перечень документов по потенциальному залогодателю и поручителю (в случае если бизнес не консолидируется)
1. Физическое лицо:
– Паспорт гражданина РФ;
– Паспорт гражданина РФ – супруги/супруга заемщика;
2. ИП:
– Свидетельство о государственной регистрации лица в качестве ИП либо Свидетельство о внесении записи в ЕГРИП;
– Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
– Общегражданский паспорт гражданина;
– Общегражданский паспорт гражданина – супруги/супруга заемщика.
3. Юридическое лицо: Документы по правоспособности:
– Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
– Свидетельство о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица (при наличии);
– Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ записи о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.;
– Выписка из ЕГРЮЛ, содержащая полный перечень сведений о юридическом лице, включаемых в запись ЕГРЮЛ (подлинник);
– Справка из ФНС об открытых счетах (при наличии);
– Свидетельство о постановке юридического лица на учет в налоговом органе;
– Копия устава в действующей редакции, включая все внесенные изменения и дополнения;
– Копия учредительного договора в действующей редакции, включая все внесенные изменения и дополнения, или решение единственного участника об учреждении юридического лица;
– Копия протокола общего собрания участников (акционеров) или решение единственного участника об избрании (назначении) единоличного исполнительного органа юридического лица – генерального директора/директора, имеющего право действовать от имени юридического лица при ведении переговоров и подписании договоров, или доверенность на представителя, выданная единоличным исполнительным органом или заверенная нотариально;
