Татьяна Рождественская - Банковское право

Отчетность кредитных организаций – доверительных управляющих

Кредитные организации, осуществляющие доверительное управление имуществом, обязаны отчитываться как перед Банком России, так и перед учредителями доверительного управления. Такие кредитные организации должны ежегодно представлять в территориальные учреждения Банка России информацию до 10 февраля года, следующего за отчетным годом. Ответственность за достоверность поданных материалов возлагается на отчитывающуюся кредитную организацию.

Территориальные учреждения Банка России обязаны контролировать сроки поступления информации, проверять соблюдение формы, целостность и непротиворечивость поступивших данных. Поступившая в территориальные учреждения Банка России отчетность передается в соответствующий департамент Банка России до 1 марта года, следующего за отчетным годом.

Перед учредителями доверительного управления имуществом кредитные организации отчитываются по форме и в сроки, установленные договором доверительного управления, но не реже одного раза в год, при этом должна представляться информация о размере доли учредителя доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета; о размере доли других учредителей доверительного управления в этом же ОФБУ на дату составления отчета; о расходах, понесенных доверительным управляющим по доверительному управлению имуществом за отчетный период на дату составления отчета; о доходах (прибыли), полученных доверительным управляющим за отчетный период, на дату составления отчета; о доходе, приходящемся на сертификат долевого участия учредителя управления; о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.

Контрольные вопросы

1. Что такое доверительное управление?

2. Дайте общую характеристику договора доверительного управления.

3. Кто может быть доверительным управляющим?

4. Перечислите основные обязанности доверительного управляющего.

5. Каковы основания прекращения договора доверительного управления имуществом?

6. Какие документы нужно представить в территориальное учреждение Банка России для регистрации ОФБУ?

7. Каковы основания отказа в регистрации ОФБУ?

8. Перед кем отчитываются кредитные организации – доверительные управляющие?

Примечания

1

См.: Роуз Питер С. Банковский менеджмент / пер. с англ. 2-го изд. М.: Дело, 1997. С. 5.

2

Исключение может составлять Новая Зеландия.

3

В соответствии с ч. 2 ст. 75 Конституции РФ защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

4

См.: Поллард А.М., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США / пер. с англ. Г.А. Командина; под ред. Я.А. Куник. М.: Прогресс – Универс, 1992; Вишневский А.А . Банковское право Англии. М.: Статут, 2000; он же. Банковское право Европейского Союза. М.: Статут, 2000; и т. д.

5

Зубенков А.В. Финансовое право: учеб. пособие. Минск: АМ МВД РБ, 1993. С. 7.

6

Зубенков А.В. Указ соч. С. 3, 7.

7

В ряде работ, посвященных теории права, регулирование банковской деятельности тоже отнесено к финансовому праву, выделяемому в соответствии с общепринятой классификацией отраслей права. Так, Н.И. Матузов пишет, что предмет финансового права – «финансовые отношения, формирование и исполнение госбюджета, денежное обращение, банковские операции, кредиты, займы, налоги». Правда, чуть позднее Н.И. Матузов замечает, что «в условиях перехода к рынку все более раздвигаются рамки самостоятельности, возникла система коммерческих банков» (Теория государства и права: курс лекций / под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М.: Юристъ, 1997. С. 363).

8

Например, постановление СМ СССР от 31 марта 1989 г. № 280 «О переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование».

9

В соответствии со ст. 22 Закона о Банке России Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.

10

В соответствии со ст. 9 Закона о банках кредитная организация по специально заключаемому на конкурсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Соответствующий договор должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы контроля за использованием бюджетных средств.

11

Что хотел сказать автор этим «и банковское право в объективном смысле», не ясно. Отметим, что, используя термин «банковское право» в названии своей работы, автор далее предпочитает использовать понятие «банковское законодательство». А отрасль законодательства, если давать краткое и потому крайне неполное определение, – это совокупность правовых актов, которые являются способом выявления правовых норм.

12

Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000. С. 17.

13

Ефимова Л.Г. Банковское право: учеб. и практич. пособие. М.: БЕК, 1994. С. 4, 5. Не случайно в следующей большой работе Л.Г. Ефимовой вообще не упоминается о банковском праве. См.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: монография. М.: НИМП, 2001.

14

Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян; под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 1999.

15

Банковское право Российской Федерации. Общая часть. С. 20. В данном определении есть конституционно-правовая неточность. Она состоит в том, что в процессе регулирования банковской деятельности участвуют союзы и ассоциации, т. е. общественные организации, которые с точки зрения общеправовых принципов не могут обладать какими-то властными (регулятивными) полномочиями, за исключением полномочий, связанных с членством.

16

Спиридонов Л.И. Теория государства и права: курс лекций. СПб.: Санкт-Петербургская ВШМ МВД РФ, 1995. С. 168.

17

О публичном интересе см.: Тихомиров Ю.А. Публичное право: учебник. М.: БЕК, 1995.

18

Теория государства и права: курс лекций. С. 377.

19

History of the Basle Committee and its Membership / Compendium of documents Produced by the Basle Committee on Banking Supervision. Bank for International Settlement. Basle, Switzerland.

20

Giovanioli M. A New Architecture for the Global Financial Market: Legal Aspects of International Standard Setting // International Monetary Law: Issues for the New Millenium / еd. by M. Giovanioli. N.Y.: Oxford University Press Inc., 2000. Р. 33.

21

Симановский А.Ю . Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. 2001. 31 марта.

22

В России центральный банк одновременно является органом денежно-кредитной политики, и органом банковского надзора. В ряде стран эти функции выполняют различные органы. С учетом специфики правового положения Центрального банка Российской Федерации (Банка России) мы в дальнейшем будем подразумевать под центральным банком орган, реализующий обе функции.

23

См.: ст. 90 и 99 ГК РФ, ст. 1 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ст. 1 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

24

В соответствии с ч. 2 ст. 834 ГК РФ договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором.

25

Согласно ст. 426 ГК РФ публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (розничная торговля, перевозка транспортом общего пользования, услуги связи, энергоснабжение, медицинское, гостиничное обслуживание и т. п.). Коммерческая организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами.

26

Витрук Н.В. Конституционное правосудие в России (1991–2001 гг.): Очерки теории и практики. М.: Городециздат, 2001. С. 111.

27

См.: СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1254.

28

См.: СЗ РФ. 2002. № 31. Ст. 3161.

29

См.: СЗ РФ. 2001. № 12. С. 1138.

30

См.: СЗ РФ. 2001. № 29. С. 3058.

31

См.: Вестник Конституционного Суда РФ. 2001. № 2.