Игорь Мусский - 100 великих афер

25 июня 2002 года руководство «Уорлдкома» объявило о пересмотре финансовых отчетов за 2001 год и первый квартал 2002 года. За допущенные нарушения был уволен Скотт Салливан, ушел в отставку финансовый инспектор Дэвид Майерс. Руководство компании сообщило о грядущем увольнении 17 тыс. сотрудников (28 процентов от общей численности персонала).

Фондовая биржа отреагировала на негативные новости мгновенно. Капитализация компании «Уорлдком» на момент закрытия торгов 25 июня 2002 года упала по сравнению с историческим максимумом (180 млрд долларов) на 99 процентов – до 2,7 млрд долларов. Продажа ее ценных бумаг была прекращена. Последняя зарегистрированная цена за одну акцию «Уорлдкома» составила 83 цента. В ходе внебиржевых торгов в последующие дни акции компании рухнули до неприличных 6 центов.

В результате был нанесен чувствительный удар по сектору телекоммуникаций, а также фондовому рынку в США и за рубежом, и без того находящихся в чрезвычайно сложном положении на фоне еще не завершившегося скандала и расследования, связанных с энергетической компанией «Энрон».

По мнению председателя комитета по финансам палаты представителей конгресса США Майка Оксли, в случае с «Уорлдком» имело место «старое, доброе мошенничество». Текущие издержки – в основном затраты за услуги других компаний – словно по мановению волшебной палочки оказались в графе «капитальные вложения». По правилам финансового учета, текущие затраты должны вычитаться из доходов компании за тот год, когда они получены. Капитальные же затраты могут разноситься во времени на несколько лет, и в этом случае текущая прибыль искусственно завышается.

«Уорлдком» потратил 3,8 млрд долларов на текущие расходы по поддержанию своего бизнеса. Но вместо того, чтобы отчитаться об этих расходах как о затратах, «Уорлдком» заявил, что потратил их на приобретение основных фондов – оборудования и недвижимости. В течение 15 месяцев «Уорлдком» регулярно вносил эти суммы к графу «Капитальные затраты», что позволяло разнести сумму на долгие годы. Это сделало доходы компании «Уорлдком» (до уплаты налогов и сборов) на 3,8 млрд долларов больше, чем они были на самом деле. Размеры аферы не могут не поражать.

Многие задавались вопросом: почему одна из самых известных аудиторских компаний «Артур Андерсен» не выявила очевидных нарушений? Уже не потому ли, что «Уорлдком» ежегодно платил аудиторам 4,4 млн долларов? Представитель фирмы «Артур Андерсен» оправдывался тем, что проверка бухгалтерских документов «Уорлдкома» осуществлялась в соответствии с правилами, установленными Комиссией США по ценным бумагам и биржам, но в самом концерне утаивали информацию о зачислении текущих расходов на счета капитальных вложений. Когда же нарушения были выявлены, «Артур Андерсен» предупредил руководство «Уорлдкома», что финансовая отчетность компании за 2001 год не внушает доверия и может привести к скандалу. Однако подобные объяснения суд не удовлетворили.

Один из запоминающихся персонажей разгоревшегося скандала ведущий аналитик в сфере телекоммуникаций Джек Грубман работал в подразделении «Ситигруп». Он дружил с Эбберсом с начала девяностых, был на свадьбе Берни с молодой сотрудницей «Уорлдкома», посещал заседания совета директоров, куда обычно посторонним вход запрещен. Во время бума в сфере телекоммуникаций Грубман завоевал репутацию одного из самых удачливых игроков на бирже. Как ведущему аналитику в сфере телекоммуникаций, ему платили 20 млн долларов в год лишь за то, что он «страховал» компании вроде «Уорлдкома», которые направляли десятки миллиардов долларов в инвестиционно-банковский бизнес. Грубман до последнего присваивал акциям телекоммуникационного гиганта высокий рейтинг, и лишь 18 марта 2002 года, когда курс акций компании упал на 90 процентов, он отнес их к категории рискованных.

21 июля 2002 года руководство «Уорлдкома» подало заявление о банкротстве в связи с реорганизацией по статье 11, что давало защиту от претензий кредиторов на период перестройки. Официальный представитель Комиссии по ценным бумагам и биржам Дэвид Фиске заявил, что правительство США «использует все имеющиеся в его распоряжении рычаги, чтобы защитить потребителей и целостность телекоммуникационных сетей страны».

Суд приговорил Бернарда Эбберса к двадцати пяти годам тюрьмы. Это был самый суровый приговор, вынесенный в современной Америке по делам о корпоративных мошенничествах. Адвокаты подали аппеляцию. Скотт Салливан получил пять лет тюрьмы, а финансовый контролер Дэвид Майерс и главный бухгалтер Бафорд Йейтс – по одному году лишения свободы. Аналитик Джек Грубман заплатил штраф в размере 15 млн долларов, кроме того, ему было запрещено работать с ценными бумагами.

Крахом крупнейших американских компаний воспользовались редакторы журнала «Плейбой». Вслед за тематическим номером «Женщины “Энрона”» редакторы «Плейбоя» подготовили выпуски, посвященные лучшей половине компании «Уорлдком» и аудиторской фирмы «Артур Андерсен». Претендентки из обеих компаний охотно присылали свои откровенные фотографии и копии документов, подтверждающих, что они действительно работают в «Уорлдкоме». Журналисты шутили, что судя по масштабам скандалов в крупнейших компаниях США, подобная практика может оказаться определяющей в редакционной политике «Плейбоя» на многие месяцы вперед, а выступить в роли эротических фотомоделей получат возможность даже бывшие сослуживицы президента США Джорджа Буша и вице-президента Ричарда Чейни.

Синтия Купер была признана человеком года по версии журнала «Тайм», кроме того, она получила несколько премий за проявленное мужество при разоблачении аферы и профессионализм. Купер выступала с лекциями перед студентами и финансистами. Однако в компании «Уорлдком» ее положение значительно ухудщилось – зарплату ей заморозили, объем аудиторских работал резко сократили, бюджет ее подразделения урезали.

Питер Фостер и «Черигейт»

В канун Рождества 2002 года в Британии разразился крупный политический скандал. Английская пресса обвинила семью премьер-министра Тони Блэра в том, что ее окружают «слишком много сомнительных личностей». Одна из таких темных личностей (собственно говоря, и ставший причиной всего скандала) – Питер Кларенс Фостер, знаменитый австралийский мошенник, словно сошедший со страниц английского авантюрного романа XVIII или XIX века.

Он родился 26 сентября 1962 года. Бизнесом начал заниматься еще в школе – «загонял» ученикам дешевые азиатские солнцезащитные очки, выдавая их за фирменные. Один из его одноклассников говорил: «Если у Фостера появится возможность продать тарелку десятицентового супа за тысячу долларов, он сделает это с превеликим удовольствием. Но Питер никогда не был вором. Вы могли оставить на его столе кошелек, и вернуться за ним на следующий день в полной уверенности, что он лежит на прежнем месте, в целости и сохранности».

В четырнадцать лет Питер взял в аренду несколько игровых автоматов и вскоре начал зарабатывать больше, чем его учителя. Легкие деньги вскружили юноше голову. Питер забросил учебу и посвятил себя бизнесу.

Впервые он прославился как самый юный боксерский промоутер. Семнадцатилетний Фостер организовал бой между британским чемпионом Банни Джонсоном и австралийцем Тони Мандайном. Любовь к боксу Фостер сохранил на всю жизнь. В 1983 году, представившись кинопродюсером и режиссером, он добился права снимать фильм о легендарном Мухаммеде Али. Фостер завоевал расположение величайшего боксера всех времен и народов, подарив ему бронзовую скульптуру – творение австралийского аборигена.

Какое-то время Питер жил в доме Мухаммеда Али. Однажды жена чемпиона угостила Фостера чаем «Баи-Лин», заметив – то ли в шутку, то ли всерьез, – что замечательный напиток можно использовать как средство для похудания. Фостер сразу же ухватился за эту идею: весь мир страдает от ожирения, рынок для лечебного чая просто неограничен. Отныне чай для похудания станет делом его жизни. Конечно, не сам чудодейственный чай, а надувательство, связанное с ним, – от чрезмерной пухлости Питер будет спасать не клиентов, а кожаные кошельки доверчивых жертв. Он даже найдет себе оправдание: все великие коммерсанты – великие мошенники.

Фостер попробовал продавать «Баи-Лин» в Австралии. Деньги потекли рекой. Правда, его продуктом заинтересовалось австралийское общество потребителей, чьи представители утверждали, что чай «Баи-Лин» не способствует потере веса, то есть имеет место обман покупателя. Но Фостер от них просто отмахнулся. Он начал распространять чай и другие продукты для похудания в Южной Америке и Европе. В середине 1980-х годов его доход составил более 20 млн долларов. Успешному ведению бизнеса способствовала агрессивная реклама. Фостер привлекал для продвижения товара знаменитостей, таких, как фотомодель и певица Саманта Фокс, жокеи Лестер Пиггот и Рон Квинтон, олимпийская легенда Даун Фрэзер, подружка года журнала «Плейбой» Лин Баррон. Все они дружно уверяли, что держать себя в тонусе им помогает чудодейственный чай «Баи-Лин». Питер стал главным спонсором английского футбольного клуба «Челси», в 1987 году логотип «Баи-Лин» появился на форме «аристократов».